第一部分 项目总论
项
目
可
行
性
研
究
报
告
2012年2月20日
目 录
第二部分 项目建设背景、必要性、可行性
第三部分 项目产品市场分析
第四部分 加工项目产品规划方案
第五部分 项目建设地与土建总规
第六部分 项目环保、节能与劳动安全方案
第七部分 项目组织计划和人员安排
第八部分 项目实施进度安排
第九部分 投资估算与资金筹措
第十部分 项目不确定性分析
第十一部分 项目效益评价
第十二部分 项目风险分析及风险防控
第十三部分 项目可行性研究结论与建议
第一部分 项目总论
布依族是我国人口数量最多的几个少数民族之一，源于古代“濮越”（又称“百越”、“越骆” ）中的一支，属古越民族，属汉藏语系壮侗族壮傣语支。“百越”是多个少数民族的合称，宋朝人罗泌的《路史》说：“越常、骆越，瓯越、瓯皑，且瓯、西瓯，供人，目深、摧夫、禽人、苍吾、越区、桂国、损子、产里、海癸、九菌、稽余、北带、仆句、区吴，是渭百越。”秦汉时，相关史籍则泛称中国南方的民族为“越族”，有“北方胡、南方越”之说。西晋永嘉年间，中原战乱，引发持续三个多世纪的中原汉人移民潮。与此同时，珠江流域各土著民族的情况发生了很大的变化，原来的“百越”发展成为俚、僚、蛮等族系，汉后始称俚僚。唐后期“俚”续渐消失。而取而代之的是“獠”。史籍常将俚僚并称，有学者据此认为俚僚本为一个族系，与汉族逐步融合者为“俚”，不融合者为“獠”（“僚”）。僚是壮语、布依语RAEUZ（我们）的汉语译词，《魏书》称为古南蛮的别种。在岭南地区，僚常和俚并称。在云南、贵州一带，僚常与濮相混。汉武帝开西南夷时，在夜郎境内的民族大部分为“夷僚”。从居住地及语言等民族习惯上看，布依族与壮族都应属于“百越”中“西瓯”的一支。壮族是中国人口最多的少数民族（1700多万，2001年）。布依族自称“布依”、“布雅伊”、“布仲”、“布饶”、“布曼”，1953年经过本民族内部协商，经中央人民政府批准法定名称为“布依族”。
布依族有着悠久的民族史，民风淳朴。古往今来，布依族形成自己民族所独有的文化特征，语言、饮食、民居、服饰、娱乐、婚俗、丧葬仪式等都独具特色，建立布依族民俗体验馆，能增进各民族友谊，增强民族团结，增强各族人民凝聚力，推动社会经济文化大发展、大繁荣。
布依族民俗体验馆属民营企业，是布依族文化实业化的体现，也是民族文化走向社会、走向世界、开创未来的平台。该企业由商人投资承办，接受工商管理部门管理，向国家缴纳税款，民俗专家、市场经纪人作出可行性研究报报告和创立指导，有广大民间艺人参与，充分利用农村剩余劳动力、解决农村青年就业难、创业难的问题，减少人口“盲流”，缓解
交通压力、经济压力，使东西部经济平衡发展。
该民俗体验馆在黔西南州兴义市设总部，在全州各景点设分店，按照一种经营模式进行操作，自负盈亏，定期交流各层次人员，共同推进黔西南州旅游业发展。
布依族有很多支系，由于地域原因和历史原因，各地穿着打扮、语言习俗、饮食习惯上又各有差异。大致来看，居住在黔西南州的布衣族可分为南北两个支系，普安、晴隆的布衣族属于北部支系（“布哪”），兴义、安龙、兴仁、贞丰、册亨、望谟的布衣族属南部支系（“布侬”）。从穿着打扮上看，兴义、安龙、兴仁的布衣族和贞丰、册亨、望谟的布衣族又有所不同。建立布依民族风情体验馆，能增进各地布依族之间的交流，加强民族认同感，还能向兄弟民族、向世界展示不一样的布依文化，让他们了解和体验到布依族，打消顾虑，增进团结，共创和谐。
布依民族风情体验馆主要包括以下几个体验区：服饰体验区、饮食体验区、民居体验区。总部的体验区全方位展示各地布依族风情，分部的体验区重点展示当地布依族风情。比如在兴义总部的服饰体验区，就要展示盘江八县（市）布依族服饰，让游客全方位了解和体验到黔西南布依服饰。告诉游客：若想进一步了解和体验到，还可以到各地体验馆去体验。这样设置悬念，整体推进全州旅游业。
在布依饮食体验馆，可让游客全方位了解和体验到布依族糯食、素食、荤菜、野味，不同的季节设置不同的主题。如清明节、“七月半”展示花糯米制作，重阳节、农历十月初一、春节前后展示打糍粑等。
在总部的民居体验区，可以让游客了解和体验到布依族各支系民居特点与民俗，如婚丧习俗，剪纸染纸艺术、民间陶艺、布艺、木工、铁艺等等。一些濒临失传的物质、非物
质文化遗产也可以得到应有的保护，比如铜鼓、干栏式建筑、八音坐唱、布依戏、民族语言、民间绝技等。
黔西南州处于祖国西南部山区，地域差异等各种原因，造成当地经济发展严重滞后。历史上，为了生存，先辈们背井离乡闯南洋、走四方，至今，多数青壮年仍然外出务工赚取收入以谋出路。年轻人外出打工，家中是体弱多病的老人和年幼无知的儿童，带来不少社会问题。这是当地企业规模小、效益差造成的。目前，国家实施大型企业西部转移工程，可是建厂房，装设备，修道路不是一朝一夕能够完成的。建成民族风情体验馆，在提高待业青壮年就业率的同时，促进民族地区经济发展，加强与外界的交流，促进社会和谐进步。
做好布依族物质文化遗产的保护工作和非物质文化遗产的抢救性发掘、保护工作，才能建好、办好民族风情园，让风情园真正成为展示布依文化的平台，内外交流的纽带，民族地区经济发展的支柱，民族文化研究的场所，旅游人才培训基地，青年展示风采的舞台。
布依族民族风俗体验馆应分期建设，逐步改进，逐渐完善。场地可大可小，可以与村寨融为一体，也可以重新选址建设。兴义市作为黔西南布衣族苗族自治州首府，旅游业发展迅速，是建设布依族民族风情园总部的最佳区域。万峰林景区布衣族人口众多，风景优美，气候温和，交通便利，是建设布依族民族风情园总部的理想位置。目前，各地都有不同层次的民族风情展示，但缺乏规范，比较凌乱，不纯正。总部的建设可为分部提供示范，让游客看到、体验到真正属于布依族的东西。
（一）项目产品市场前景 （二）项目原料供应问题 （三）项目政策保障问题 （四）项目资金保障问题 （五）项目组织保障问题 （六）项目技术保障问题 （七）项目人力保障问题 （七）项目风险控制问题 （八）项目财务效益结论 （九）项目社会效益结论 （十）项目可行性综合评价 三、主要技术
经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解和体验到。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分 项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。 一、项目建设背景 （一）中国奢侈品行业迅速发展 （二）项目发起人发起缘由 （三）翡翠市场需求强劲 二、项目建设必要性 （一）满足消费者的消费需求 （二）优化本地区产业结构 （三）带动本地区居民就业 （四）…… 三、项目建设可行性 （一）经济可行性 （二）政策可行性 （三）技术可行性 （四）模式可行性 （五）组织和人力资源可行性
第三部分 项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解和体验到以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 一、项目产品市场调查 （一）产品国际市场调查 （二）产品国内市场调查 （三）产品价格调查 （四）产品上游原料市场调查 （五）产品下游消费市场调查 （六）产品市场竞争调查 二、产品市场预测 市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据。
（一）产品国际市场预测 （二）产品国内市场预测 （三）产品价格预测 （四）产品上游原料市场预测 （五）产品下游消费市场预测 （六）加工项目发展前景综述
第四部分 加工项目产品规划方案
一、加工项目产品产能规划方案 二、加工项目产品工艺规划方案 （一）工艺设备选型 （二）工艺说明 （三）工艺流程 三、加工项目产品营销规划方案 （一）营销战略规划 （二）营销模式 在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。 1、投资者分成 2、企业自销 3、国家部分收购 4、经销人代销及代销人情况分析 （三）促销策略 ……
第五部分 项目建设地与土建总规
一、项目建设地 （一）项目建设地地理位置 （二）项目建设地自然情况 （三）项目建设地资源情况 （四）项目建设地经济情况 （五）项目建设地人口情况 二、项目土建总规 （一）项目厂址及厂房建设 1、厂址 2、厂房建设内容 3、厂房建设造价 （二）土建规划总平面布置图 （三）场内外运输 1、场外运输量及运输方式 2、场内运输量及运输方式 3、场内运输设施及设备 （四）项目土建及配套工程 1、项目占地 2、项目土建及配套工程内容 （五）项目土建及配套工程造价 （六）项目其他辅助工程 1、供水工程 2、供电工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他
第六部分 项目环保、节能与劳动安全方案
在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。 一、项目环境保护方案 （一）项目环境保护设计依据 （二）项目环境保护措施 （三）项目环境保护评价 二、项目资源利用及能耗分析 （一）项目资源利用及能耗标准 （二）项目资源利用及能耗分析 三、项目节能方案 （一）项目节能设计依据 （二）项目节能分析 四、项目消防方案 （一）项目消防设计依据 （二）项目消防措施 （三）火灾报警系统 （四）灭火系统 （五）消防知识教育 四、项目劳动安全卫生方案 （一）项目劳动安全设计依据 （二）项目劳动安全保护措施
第七部分 项目组织计划和人员安排
在可行性研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、项目组织计划 （一）组织形式 （二）工作制度 二、项目劳动定员和人员培训 （一）劳动定员 （二）年总工资和职工年平均工资估算 （三）人员培训及费用估算
第八部分 项目实施进度安排
项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施
时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 一、项目实施的各阶段 （一）建立项目实施管理机构 （二）资金筹集安排 （三）技术获得与转让 （四）勘察设计和设备订货 （五）施工准备 （六）施工和生产准备 （七）竣工验收 二、项目实施进度表 三、项目实施费用 （一）建设单位管理费 （二）生产筹备费 （三）生产职工培训费 （四）办公和生活家具购置费 （五）其他应支出的费用 源 （二）项目筹资方案 三、项目投资使用计划 （一）投资使用计划 （二）借款偿还计划 四、项目财务评价说明&财务测算假定 （一）计算依据及相关说明 （二）项目测算基本设定 五、项目总成本费用估算
可行性研究费用核算
（一）直接成本 （二）工资及福利费用 （三）折旧及摊销 （四）工资及福利费用 （五）修理费 （六）财务费用 （七）其他费用 （八）财务费用 （九）总成本费用 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算 （一）销售收入 （二）销售税金及附加 （三）增值税 （四）销售收入、销售税金
及附加和增值税估算 七、损益及利润分配估算 八、现金流估算 （一）项目投资现金流估算
项目投资现金流估算
（二）项目资本金现金流估算
第十部分 项目不确定性分析
在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。 （一）盈亏平衡分析 （二）敏感性分析
第十一部分 项目效益评价
在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依
据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。 （一）财务净现值 财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。 如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。
财务净现值计算
（二）财务内部收益率（FIRR） 财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。 财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。 一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。
财务内部收益率核算
（三）投资回收期Pt 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资
回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例： （l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算： Pt=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值 （2）评价准则 1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的； 2）Pt>Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。 （四）项目投资收益率ROI 项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。
项目投资收益率核算
ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。 （五）项目投资利税率 项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为： 投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100% 投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。 （六）项目资本金净利润率（ROE） 项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。
资本金净利润率核算
项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。 （七）项目测算核心指标汇总表 二、国民经济评价 国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 三、社会效益和社会影响分析 在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十二部分 项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施 二、法律政策风险及防控措施 三、市场风险及防控措施 四、筹资风险及防控措施 五、其他相关风险及防控措施
第十三部分 项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议 根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 2、对主要的对比方案进行说明 3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 5、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见 6、可行性研究中主要争议问题的结论
二、附件 凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。 1、项目建议书（初步可行性报告） 2、项目立项批文 3、厂址选择报告书 4、资源勘探报告 5、贷款意向书 6、环境影响报告 7、需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告 8、需要的市场预测报告 9、引进技术项目的考察报告 10、引进外资的名类协议文件 11、其他主要对比方案说明 12、其他 三、附图 1、 厂址地形或位置图（设有等高线） 2、 总平面布置方案图（设有标高） 3、 工艺流程图 4、 主要车间布置方案简图 5、 其它
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