任务2答案

人民币库存现金盘点表

被审计单位 审计项目名称 盘点截止日期 索引号

NL公司 编制库存现金盘点表 2008年12月31日 查证核对记录 项 目 一、盘点日账面库存现金余额 加：盘点日入记账收入 减：盘点日入记账支出 盘点日账面应库存现金 二、盘点日库存实存现金 加：白条抵现金 盘点日实际库存现金 三、盘点日应存、实存差额 四、追溯至报表日账面结存现金 加：报表日至盘点日支出现金 减：报表日至盘点日收入现金 五、报表日应存现金 报表日实存现金 报表日应存、实存现金差额

行次 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7=5+6 8=4-7 9 10 11 12=4+10-11 13=7+10-11 14=12-13

金 额 1244.50 2520.00 356.00 3408.50 2208.50 1200.00 3408.50 0.00 1981.32 3431.82 5746.00 1094.32 1094.32 0.00 编制人 复核人 签 名 黄珊珊 苏 某 日 期 2009年1月15日 2009年1月15日 金 额 900.00 750.00 200.00 250.00 80.00 20.00 5.00 2.00 1.50 2208.50 现金盘点记录 货币面额 张数 100元 50元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 实盘合计 盘点日期 监盘点人 出纳人员 会计主管

9 15 20 50 40 20 10 10 15 2009年1月15日 陈 某 李 某 郑 某

该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。

审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。