U8流程

财务部—月末处理操作手册

供应链月末处理： 主要操作步骤：

第一步：供应链月末结账检查 Ⅰ、委外月结检查： 菜单：委外管理—委外核销

委外管理—委外结算—手工结算—选单—查询未结算入库单

① 、委外核销：检查当月是否存在未核销委外入库单，进入委外核销功能点按入库单批量核销，完成后进入手工核销核对未核销入库单，设置核销选项，按委外用料单、按委外供应商核销，并选择入库单进行手工材料出库单进行核销，针对材料出库量不足委外产品定额核销数量，属于期初材料出库数量偏低，需要在期初材料出库单录入材料出库单数量及材料出库单价后，再通过手工核销进行按入库单核销。根据入库单号查询委外订单，并委外结算； ② 、委外发票：检查当月是否存在未生成委外发票的入库单，对当月所有委外入库单进行生成委外普通发票（加工费不含税）或委外专用发票（加工费含税），同时点击委外发票上“结算”功能点；

③ 、委外结算：检查是否存在未结算委外入库单，并进行委外手工结算； Ⅱ、采购月结检查： 菜单：采购管理—采购发票

采购管理—采购结算—自动结算，手工结算

① 、采购发票：检查是否存在未生成采购发票的采购入库单，在采购发票功能点中对当月所有采购入库单进行生成采购普通发票（单价不含税）或采购专用发票（单价含税），并点击采购发票上“结算”功能点；

② 、采购结算：执行自动结算后，检查是否存在未结算采购入库单，进入手工结算，点击“选单”，查询出未结算单据，全选入库单列表后使用匹配功能（系统自动匹配规则按照供应商、存货编码、存货数量相同进行匹配）按入库单列表进行批量匹配，点击确定，进行结算； Ⅲ、库存管理月末结账检查： 菜单：库存管理—单据列表

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① 、与仓库确认当月是否存在未填制单据，如有未录入单据，需补录完成并进行审核；

② 、单据审核：进入单据列表，对材料出库单，其他入库单等所有单据列表查询是否存在未审核单据，并进行全选，批量审核。

③ 、库存与存货对账：存货系统中所有单据记账后进行对账，选择月份，并选择包含未审核单据，如果对账不平，核对是否存在未记账单据，在存货核算中进行记账。

第二步：应收应付月末结账检查

Ⅰ、查询是否存在未审核单据：在应收（应付）单据处理，收付款单据处理中查询是否存在未审核单据，并进行全选审核

Ⅱ、核销：在应收或应付系统中，进行核销操作，核销当月应收与收款，应付与付款账务，可通过自动核销进行处理，完成后在进入手工核销，查看是否存在未核销的单据，并进行手工选择核销

Ⅲ、查询是否存在未制凭证单据，制单处理，选择发票制单、应收（应付）制单、收付款制单、应收冲应收制单、预收冲应收制单、应收冲应付制单、红票对冲制单（应付冲应付制单、预付冲应付制单、应付冲应收制单）、现结制单 第三步：出纳管理月末结账检查

Ⅰ、查询当月是否存在未制单日记账：现金日记账，银行日记账

Ⅱ、查询当月是否存在未对账银行日记账：如果有，请录入当月银行对账单并完成银行对账 Ⅲ、月末结账

第四步：固定资产管理月末结账检查 Ⅰ、计提当月累计折旧，并制折旧凭证

Ⅱ、确认当月是否存在未制单卡片，批量制单中查看是否存在未制单明细，如果有，确认是否需要制单，如不需要，选中进行删除

Ⅲ、固定资产月末结账：月末结账时系统将进行与总账对账，如对账不平请在总账系统中对固定资产类凭证进行记账后再进行月末结账前对账功能 第五步：存货核算月末结账检查

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Ⅰ、特殊单据记账，选择调拨单，形态转换单，组装单不包括车间现场仓，成品仓（注意：选中出库单已有金额是否重新计算，这样保证出入库的单价是一致的，但不排除调拨出库的仓库该结存金额为负数的可能，此时，调拨的单价取上月结存的单价）

Ⅱ、正常单据记账。选择零部件库仓库、包装物仓库、办公用品仓库、电工工具仓库、生产工具仓库进行记账。（注意：零部件库记账时针对产成品入库单据需要录入零部件入库成本单价进行记账，其他单据可全选进行记账）

Ⅲ、退货仓库单据记账：对红字销售出库单进行全选记账，售后服务部开据的红字销售出库单大部分属于企业历史销售产品，系统中无单价记录，期末处理时系统不能通过全月平均计算出库单价，所以需要手动录入单价进行确认入库成本，进入基础设置—基础档案—存货—存货档案：成本页签录入参考成本，退货库期末处理时该部分存货单价取自存货档案参考成本 Ⅳ、委外发料与委托加工材料出库单金额进行对账：

① 、查询其他出库单列表，选择出库类别为委托加工出库，查看结果是否存在记录，如果有，请核对该出库单据是否为委外出库单据，如果是，需要删除其他出库单并按照委外订单进行生成材料出库单，如果不是，请修改其他出库单出库类别为正确；

② 在存货核算中查询材料出库单列表，选择出库类别为委托加工出库，查询日期范围为当前会计月份，记录材料发出总数量为A1，总金额为A2 ③ 、委外管理—委外材料余额表，对查询结果中记录本期发出材料总数量B1,总金额B2

④ 、如果A1=B1、A2=B2，则对账正确，如果A1<>B1或A2<>B2，请核对材料出库单列表是否存在手动增加材料出库单，确认是否为手动增加的单据，可通过单据来源进行判断，在材料出库单列表查询，出库类别为委托加工出库，高级条件中进行增行，选择“单据来源”作为条件项，比较符为“不等于”，值为“委外订单”，如果有查询结果，请核对该出库单据是否为委外出库单据，如果是，需要删除该材料出库单并按照委外订单进行生成材料出库单，如果不是，请修改其他出库单出库类别为正确； Ⅶ、凭证生成：

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菜单：存货核算—财务核算—凭证生成

① 、制造费用凭证生成：点击“选择”选择出库单据，出库类别需要入账制造费用的单据，进行生成凭证，作为分摊产成品制造费用成本依据； ② 、特殊单据凭证生成：组装单、调拨单、形态转换单

③ 、拆卸单凭证生成：拆卸单凭证生成，存在借贷方向差额，入生产成本直接材料

④ 、其他单据凭证生成。

Ⅷ、总账中对所有凭证进行记账，并进行制造费用结转生产成本，记录当月料、工、费进行手工核算成品成本

Ⅸ、产成品成本分配：通过存货核算—产成品成本分配—查询，选择成品库，车间现场仓，选择参数：对已有成本的产成品入库单重新分配、包括红字入库单、只处理当月的单据，确定后，对查询结果录入成品入库总金额，执行“分配”（注意：产成品成本分配时，数量显示为0的，需要在产成品入库单列表中通过这个存货编码查询产成品入库单，并录入单价）

Ⅹ、特殊单据记账：对成品库、车间现场仓的调拨单、组装单进行记账 Ⅺ、正常单据记账：对成品库所有单据进行记账（注意：先记入库单，再记出库单）

Ⅻ、凭证生成：对成品库、车间现场仓进行凭证生成，包括组装单、产成品入库单、销售发票等单据。 第六步：总账月末结账检查

Ⅰ、通过凭证查询未转账生成的凭证，如制造费用转生产成本、期间损益结转等 Ⅱ、查询是否存在未审核凭证、未记账凭证，如果有，请进行审核并记账 Ⅲ、现金类、银行类凭证需要出纳在总账中进行签字后再审核及记账。 特别注意点：

1、 存货核算的处理，需要按照以上描述的顺序进行操作；

2、 各当月凭证作废后，为了保证凭证不断号，需进行整理凭证后方可进行

下张凭证填制

3、 凭证反记账：在总账—期末—对账界面 同时按住ctrl+shift激活反记

账功能，并通过恢复记账功能点进行选择凭证范围恢复记账

4、 反结账：在总账—期末—结账界面选择需反结账月份同时按住

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ctrl+shift+F6

各模块结账顺序：

采购管理委外管理销售管理库存管理存货核算应收款管理总账应付款管理出纳管理固定资产 遵循上图的逆过程，即反结账要从总账开始，一直到采购、销售、委外。

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