一、 概述
本节主要介绍应收帐款结帐前应完成的不包括日常核算的主要工作。主要有计提坏帐、外币评估、帐龄分析、余额调整等。 二、 业务情景简介
结帐前提：
处理完当月所有收款，并清帐完毕；总帐结帐岗已打开下一会计期间，维护好下月初的外币汇率。 1、 检查已发货未开发票的清单，全部欠款均应开具系统发票。 2、 确认销售营业额：收入科目的当月发生额与SD销售额核对，两者应该相等。 3、 客户凭证数值与科目发生额核对，保证帐证相等。 4、 外币评估：针对应收帐款未清项。 5、 计提坏帐。 6、 余额调整。 7、 比较应收明细帐与总帐，保证帐帐相符。 8、 帐龄分析。 9、 打印对客户的对帐单与催款信。
10、 已销未提调整：按期末已销未提清单在PCA中做已销未提调整，冲销已销未提收
入。
11、 核对FI各科目各业务范围与PCA中对应科目对应利润中心的余额是否相符。 12、 打印相关报表。
13、 关闭客户帐当前期间。
14、 年结时结转余额：每月末进行结帐时不需要进行余额结转，只有在年末结帐时才
需要做余额结转，不产生会计凭证。
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/结转/余额
三、系统操作： 1、 检查已发货订单是否均已开发票：参见销售之到期开具发票清单。 2、 确认销售营业额
SD销售额查询，参见查询之销售信息系统。 销售科目的当月发生额查询：
路径：会计/财务会计/总分类帐/周期性处理/信息系统/报表选择 事务代码：SART
点击执行图标，如下图：
在总帐科目处填入收入科目，点击执行，如图
可选单值或多值。
下图为所有选定科目余额合计：
3、客户凭证数值与科目发生额核对，保证帐证相等。
路径：会计/ 财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/检查、计算/对帐 事务代码：F.03
如图：
按财年计算的会计期间
点击，进入下屏，
差异为0，证明凭证与明细帐核对无误。
注：系统列示的金额不包括同客户相关的特别总帐。
4、外币评估
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/评估/外币中的未清项目 事务代码：F.05
上图中，公司代码0001，帐户类型D-（客户）；选定修正运行，资产负债表日为月末最后一天；公司代码货币方法为LXJT；点中记帐立即执行（否则将不产生凭证）。记帐日期为本月末最后一天，冲销日期为下月第一天。 如下图，
系统对未清项进行评估，首先将每一笔未清项的评估差额列表显示，并按业务范围、公司代码等进行汇总。产生调整凭证时 ，系统将按照业务范围生成。上例中，因2000年1月份的会计期间没有打开，因此冲销凭证不能自动生成，需手工录入。调整凭证如图，
冲销凭证为相反分录。
注意：外币评估时必须选择“修正运行”，否则系统会进行多次重复调整，不做已经评估的判断。
5、计提坏帐：帐龄的计算从逾期的第一天开始，具体操作方法待开发。 6、余额结转
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/结帐/重组/应收帐、应付帐 事务代码：F101
可以自定名称 应为SC
公司代码0001，帐户类型D，资产负债表日为月末最后一天；点中创建批输入会话；记帐日期为本月末最后一天，冲销日期为下月第一天。点击，进入报表，系统将未清项按统驭科目分别进行分析。对应收帐款来说，若某一客户在公司代码范围内，有贷方余额，则其所有未清项均在调整范围内。最后按照业务范围进行调整。如图，
贷方 借方
对于统驭科目1130100、1130200来讲，贷方余额相当于预付款，因此“应付的”表中，都属于应调整 项目。
以上提示信息，是因为在系统后台未针对上述科目设置相应的调整科目。因为我们只调整应收帐款贷方余额，所以上述信息可以不考虑。也可以在运行程序前选定统驭科目。
上图是系统模拟的凭证信息。查看产生的会话。 路径：系统/服务/批输入/编辑 事务代码：SM35
点击
，进入会话清单（或只选中会话状态中的“将要被处理”），
选中将处理的会话，点击
，系统提示：
按上图所示，点击处理，系统提示如下，
凭证数
选中会话，点击“日志”，查看执行会话产生的会计凭证，如图，
注意：系统可以重复处理，并均能产生凭证，系统不做控制。
7、比较应收明细帐与总帐
明细帐：
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/信息系统/选择报表 事务代码：SART
选中本地货币余额，如下图：
公司代码0001，报表期间一般为当前会计期间，在输出控制中，选中正常余额与特殊总帐余额。统驭科目可选，若不选，则列示所有同客户相关的科目余额。如下图：
总计，如图，
总帐余额：路径：会计/财务会计/总分类帐/周期性处理/信息系统/选择报表
会计科目表为LXJT，总帐科目中，可以选填将要查询的科目号。可录入单值与多值。 层次子合计可以决定报表按照科目号的前几位进行汇总。
将总帐余额与明细帐余额按照科目号进行核对，保证二者相等。
8、帐龄分析
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/选择报表 选择过期分析 事务代码：SART
关键日期中的未清项目必录，其余可选。到期日排序清单中的数字代表逾期天数，可任意修改。 点击
，如图，
点击
如图，
选中“借、贷标志”，点击“复制”，
在借/贷标志处填入“S”（表示借方），点击选择
执行，如下图列示内容
，回到第一屏。
9、催款
路径：会计/财务会计/应收帐款/周期性处理/催款
事务代码：FB15
运行日期及标识必录，
签发日期（为给客户打印催款信的日期）、截止凭证记帐日期（催款只考虑记帐日期在此之前的未清项进行）、公司代码、客户必录。客户填入欲催款的客户编号。
存盘，系统提示在此运行日期的细目已保存。转至安排，
选择“安排”，出现“安排催款运行”屏幕，若需立即开始，则选择“立即开始”
催款已准备执行，点击“状态”，屏幕如下
选择“修改催款通知”，屏幕如下
可以填列需要修改的详细内容，若不需修改则回车退出
系统列示需要催款的项目
选择需要冻结的项目
存盘，系统提示催款数据已修改
选择“单个催款通知单”，打印输出催款通知。
催款冻结的三种处理方法：
对某一客户不进行催款，在客户主数据中点中催款冻结即可。参见销售之客户主数据。 对某一客户的某些款项不进行催款，在修改行项目中选中催款冻结，参见应收帐款。 已运行催款，修改催款通知时，对某些项目不进行催款，选中催款冻结。如上例。
10、月末已销未提调整，参见“销售之已销未提”。
11、核对FI各科目各业务范围与PCA中对应科目对应利润中心的余额。 FI路径：会计/财务会计/总分类帐/周期性处理/信息系统/报表选择 选择科目余额。
录入要核对的科目号，系统显示出按业务范围的科目汇总余额：
按照业务范围所对应的利润中心，在利润中心会计中核实相应的科目余额。 PCA路径：会计/管理会计/利润中心会计/信息系统/实际行项目 事务代码：KE5Z
科目处填入欲核对的科目号，点击，执行该报表
点中利润中心，点击
，可按利润中心小计。
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