(总分：44.00，做题时间：90分钟)
一、单项选择题(总题数：5，分数：10.00)
1.商业银行吸收存款，必须考虑( )。(上海财经大学2012真题) （分数：2.00）
A.加强吸收活期存款，以降低资金成本 √ B.加强吸收储蓄存款，以降低体系内通货膨胀压力 C.定期存款利率弹性大于活期存款，所以前者利率较高 D.活期存款的提款风险显著低于定期存款
解析：解析：活期存款虽然需要有较高比例的准备金，但同时它的成本更低。 2.以下不属于贷款风险五级分类管理中的类型的是( )。(中国人民大学2012真题) （分数：2.00） A.正常 B.次级 C.不良 √ D.损失
解析：解析：商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。 3.下列不属于商业银行现金资产的是( )。(中国人民大学2012真题) （分数：2.00） A.库存现金 B.准备金 C.存放同业款项 D.应付款项 √
解析：解析：应付款项是一项负债。
4.商业银行在经营中，由于借款人不能按时还贷而遭受损失的风险是( )。(中国人民大学2012真题) （分数：2.00） A.国家风险 B.信用风险 √ C.利率风险 D.汇率风险
解析：解析：也称为违约风险。
5.银行监管指标不能反映银行流动性风险状况的是( )。(清华大学2017真题) （分数：2.00） A.流动性覆盖率 B.流动性比例 C.拨备覆盖率 √ D.存贷款比例
解析：解析：A项，流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。 流动性覆盖率=优质流动性资产储备／未来30日的资金净流出量 B项，流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。其计算公式为：流动性比率=流动资产／流动负债，其计算数据来自于资产负债表。一般说来，流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。一般情况下，营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流动性比率的主要因素。 C项，拨备覆盖率(也称为“拨备充足率”)是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。依据《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》，拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％。拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，
风险是否可控。该比率是银行信用风险的衡量指标之一。 D项，存贷款比率是指将银行的贷款总额与存款总额进行对比。由于目前企业对贷款的总需求大于银行的供给，资本市场供不应求，适当提高贷款利率能够平衡资本供需，有利于抑制通货膨胀，符合市场的运行规律。该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75％。2015年6月24日，国务院常务会议审议通过《商业银行法修正案(草案)》，删除贷存比不得超过75％的规定，将贷存比由法定监管指标转为流动性监测指标。
二、名词解释(总题数：4，分数：8.00)
6.表外业务(华侨大学2014真题；青岛大学2012真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下可能会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括：①承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行便利；②各种担保性业务；③贷款出售、资产证券化等资产转换业务；④金融衍生工具的交易。主要有期货、期权、互换合约等。) 解析：
7.浮差管理(山东大学2014真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：浮差管理：浮差是指企业银行存款与企业账面现金余额的差额，它表示现金回收过程中支票所发挥的净效用。浮差管理包括现金回收控制和现金支付控制。现金回收控制的目标在于缩短客户付款时间与支票回收时间的间隔。而现金支付控制的目标在于放慢付款速度，从而增大支票开具时间与支票通知支付时间的间隔。也就是说，实现早收晚支。) 解析：
8.基础头寸(湖南大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。它由商业银行现金资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。) 解析：
9.单一银行制度(山东大学2017真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：单一银行制也称单元制，即商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。实行单一银行制度的商业银行在经营管理上较灵活，但其经营范围受到地域的限制，难以在大范围内调配资金，风险抵押能力相对较弱。目前实行这种制度的国家主要是美国。) 解析：
三、计算题(总题数：2，分数：4.00)
10.A银行决定向甲公司贷款1亿美元，期限6个月，风险权重为20％。B银行决定向乙公司贷款1亿美元，风险权重100％。C银行希望向丙公司发放贷款，风险权重为20％。C银行风险加权资产上限为0．25亿美元，已经发放贷款5 000万美元(风险权重为20％)。求： (1)若对银行的资本充足率最低要求为8％，计算A、B两银行办理该业务对应所需资本数量? (2)C银行可向丙公司发放贷款的最大限额是多少?(上海财经大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：(1)A银行所需资本量为： 100 000 000×0．2×0．08=1 600 000美元 B银行所需资本量为： 100 000 000×100％×0．08=8 000 000美元 (2)最大限额为：设最大限额为x，可有： 2 500=(5 000+x)×0．2； 可得x=7 500万美元。) 解析：
11.假设你是一家银行的经理。该银行有15亿固定利率的资产，30亿浮动利率的资产，25亿固定利率的负债，20亿浮动利率的负债。如果市场利率上升了5个百分点，请回答如下问题： (1)此时银行的利润将有何变化?请用资产一负债缺口分析法加以说明。 (2)你可以采取哪些措施来降低利率风险?(中山大学2012真题)
（分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：(1)该银行的资产负债缺口为：30一20=10亿。 因此利率上升5％，将会带来：10×5％=0．5亿的利润。 (2)可以采取用固定利率负债的互换，拿出10亿固定利率负债，换取未来10亿的浮动利率负债。这样资产一负债缺口将为0。) 解析：
四、简答题(总题数：5，分数：10.00)
12.商业银行管理的最终目标是什么?(湖南大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：商业银行企业最终目标就是盈利。但银行最终目标完成取决于： (1)流动性目标：资产和负债的流动性，流动不足与流动过剩。 (2)安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等。 (3)盈利性目标：税前利润、每股税后利润、每股净资产。 总而言之，要实现商业银行的最终目标，流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。) 解析：
13.商业银行信贷风险补偿机制主要有哪些措施?(湖南大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：银行的信贷风险主要来自信用风险，其对风险的补偿措施主要是围绕信用风险来展开。主要措施有： (1)确定合理的约期和价格。一方面要制定贷款约期管理政策，保持长、中、短期贷款比例适当。另一方面风险定价应以全面覆盖风险为前提，综合考虑经营成本、目标利润率、资金供求关系、市场利率水平和客户风险水平等因素，合理确定信贷产品的价格。 (2)应用信用风险缓释。信用风险缓释是指运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。 (3)通过信贷组合管理来降低风险。这包括集中度风险管理、限额管理、组合管理等。 (4)通过提高资本充足率增强银行抵御风险的能力。) 解析：
14.简述商业银行的主要职能。(东北财经大学2012真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：商业银行在现代经济活动中有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等职能，并通过这些职能在国民经济活动中发挥着重要作用。 信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位、盈余单位联系起来的中介的角色。信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短期资金转化为长期资金。 支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移，为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用；降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。 信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、扩大社会货币供应量。商业银行发挥信用创造功能的作用主要在于通过创造存款货币等等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。 金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。) 解析：
15.最后贷款人又称最终贷款人，即在金融机构(如商业银行)出现危机或者流动资金短缺的情况时，负责应付资金需求的机构。该机构一般在公开市场向银行体系购买素质理想的资产，或透过贴现窗口向有偿债能力但暂时周转不灵银行提供贷款。该机构通常会向有关银行收取高于市场水平的利息，并会要求银行提供
良好抵押品。请问为什么商业银行体系需要最后贷款人。(重庆大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：最终贷款人是指在危机时刻中央银行应尽的融通责任，它应满足对高能货币的需求，以防止由恐慌引起的货币存量的收缩。当一些商业银行有清偿能力但暂时流动性不足时，中央银行可以通过贴现窗口或公开市场购买两种方式向这些银行发放紧急贷款，条件是他们有良好的抵押品并缴纳惩罚性利率。最后贷款人若宣布将对流动性暂不足商业银行进行融通，就可以在一定程度缓和公众对现金短缺的恐惧，这足以制止恐慌而不必采取行动。) 解析：
16.简述股票回购的方式。(对外经济贸易大学2015真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：关于股票回购的方式，主要有下述五种划分方法： (1)按照股票回购的地点不同，可分为场内公开回购和场外协议回购两种。 场内公开回购是指上市公司把自己等同于任何潜在的投资者，委托在证券交易所有正式交易席位的证券公司，代自己按照公司股票当前市场价格回购。在国外较为成熟的股票市场上，这一种方式较为流行。场外协议收购是指股票发行公司与某一类(如国家股)或某几类(如法人股、B股)投资者直接见面，通过在店头市场协商来回购股票的一种方式。协商的内容包括价格和数量的确定，以及执行时间等。 (2)按照筹资方式，可分为举债回购、现金回购和混合回购。 举债回购是指企业通过向银行等金融机构借款的办法来回购本公司股票。其目的无非是防御其他公司的敌意兼并与收购。现金回购是指企业利用剩余资金来回购本公司的股票。如果企业既动用剩余资金，又向银行等金融机构举债来回购本公司股票，称之为混合回购。 (3)按照回购价格的确定方式，可分为固定价格要约回购和荷兰式拍卖回购。 固定价格要约回购是指企业在特定时间发出的以某一高出股票当前市场价格的价格水平，回购既定数量股票的卖出报价。为了在短时间内回购数量相对较多的股票，公司可以宣布固定价格回购要约。向公司出售其所持股票的均等机会，而且通常情况下公司享有在回购数量不足时取消回购计划或延长要约有效期的权力。荷兰式拍卖回购在回购价格确定方面给予公司更大的灵活性。在荷兰式拍卖回购的股票回购中，首先公司指定回购价格的范围(通常较宽)和计划回购的股票数量(可以上下限的形式表示)；而后股东进行投标，说明愿意以某一特定价格水平(股东在公司指定的回购价格范围内任选)出售股票的数量；公司汇总所有股东提交的价格和数量，确定此次股票回购的“价格——数量曲线”，并根据实际回购数量确定最终的回购价格。) 解析：
五、论述题(总题数：3，分数：6.00)
17.试述利率市场化对商业银行的影响。(华侨大学2014真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：近几年，随着我国利率市场化进程的加快，商业银行面临越来越频繁的利率波动，给商业银行的成本收益、资产流动性和安全性带来风险。但利率市场化将有助于改善经营管理，加快金融创新，提高经营效益。 有利影响： (1)利率市场化使得商业银行扩大了经营自主权。利率市场化以后商业银行拥有了一定的独立性和自主性，通过对各种资金来源的价格分析核算内部成本，从而确定合理的贷款价格，有效的引导资金的流向，防范了利率风险，提高了商业银行的盈利能力。 (2)利率市场化为商业银行创造比较公平的竞争环境。利率市场化要求金融市场具有以下特征：品种齐全、结构合理的融资工具体系，规范的信息披露制度，金融市场主体充分而富有竞争意识，建立以法律手段和经济手段为特色的监管体制。 (3)利率市场化有利于商业银行进行金融创新，不断开发金融衍生产品。利率市场化使商业银行获得了更大的定价权，为金融创新和业务扩展提供了必要条件。另一方面，利率市场化必然带来利率风险。面临的竞争压力加大，客观上要求商业银行加快金融创新，以达到规避风险、赚取利润和满足客户需要的目的。 (4)利率市场化有利于商业银行优化客户结构。在商业银行的负债业务中，最主要的是客户存款，取消利率管制，实行利率市场化，各商业银行势必利用资金价格差异来吸收公众存款。在吸引重点优质客户的同时对风险较大的客户以更高的利率水平作为风险补偿，推动商业银行客户结构的优化。 不利影响： (1)银行面对的主要风险。 ①重新定价风险。货币是有时间价值的，随着时间的推移而递增。利率作为对推迟消费的补偿，具有远期利率高于短期利率的性质。随着我国利率市场化进程的加快，我国利率变化更
加频繁，而且变动方向难以把握，银行净收益难以确定，所面临的利率风险不断增强。 ②基准风险。它是由于具有类似定价性质的不同工具在利率支付和利率调整上的不完全相关性引起的。当利率发生变化时，这些差异就会导致具有相同到期日或重新定价的资产、负债和表外工具之间的现金流和收益差额发生不可预测的变化。即使银行资产和负债的重新定价时间相同，但是只要存款利率与贷款利率的调整幅度不完全一致，银行就会面临基准风险。在利率市场化的背景下，利率变动的频率与幅度都会加大，基准风险也会随之增加。 ③选择权风险。选择权风险是指利率波动下由于客户行使存贷款选择权而使银行承担的利率风险。根据我国现行利率政策，客户可根据意愿决定是否提前支取存款(偿还贷款)，当利率上升时，存款客户可通过提前支取再投入的方式套取较高利率；当利率下降时，贷款客户可以以该期低利率新贷款提前偿还该期以前高利率贷款。 ④信用风险。信用风险是指贷款人到期不愿意或不能够偿还债务而使银行遭受损失的可能性。利率市场化后，当利率水平持续快速上升，特别是存在超高利率时，借款人为了高额利润，会从事高风险活动，使信贷市场贷款项目质量整体下降，从而增加未来违约的信用风险。利率市场化增加了商业银行的经营成本。商业银行在运作中必须充分考虑资金的成本、存贷款费用、贷款的目标收益率、所投资企业的发展前景以及同业的竞争情况等。这就大大增加了商业存贷款经营的难度和相关费用的支出。 (2)利率市场化对商业银行主导业务产生巨大冲击。 在商业银行中，传统的存贷业务仍占主导地位，利率市场化以后，激烈的价格竞争会导致存贷款利差的缩小，降低了银行的赢利能力。同时许多企业的闲置资金不再存入银行，而是存入资本市场、货币市场获得短期收益。因此说，银行的主导业务受到了巨大冲击。 (3)利率市场化对商业银行的经营理论提出了挑战。 在利率市场化条件下，激烈的市场竞争将迫使商业银行改变以前的管理方法、手段，根据资金供求状况，经营管理策略、业务风险程度、目标利润高低等，自主确定业务交易的价格。) 解析：
18.商业银行如何运用利率敏感性分析及其缺口管理其净利息收入?(湖南大学2013真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：利率敏感性缺口是指在一定时期(如距付息日一个月或3个月)以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。 为规避利率风险，商业银行根据自身风险偏好选择主动性或被动性操作策略。主动性策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，事先对利率敏感性缺口进行调整，以期从利率变动中获得预期之外的收益。譬如，预期利率上升，商业银行通过增加敏感性资产或减少敏感性负债，将利率敏感性缺口调整为正值。被动性操作策略是指商业银行将利率敏感性缺口保持在零水平，无论利率如何变动均不会对银行净利差收入产生影响。这是一种稳健保守的风险管理策略，但也因此失去获取超额利润的市场机会。) 解析：
19.商业银行的金融创新有何利弊?(中国科学技术大学2014真题) （分数：2.00）
__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(正确答案：利处： (1)商业银行创新增加了经济社会的有效需求。 商业银行创新对经济发展的作用效果，通常以金融资源的开发、利用与配置状况来衡量。在持续性的商业银行创新浪潮中，各种迎合投融资者偏好的新产品或品种还在源源不断地上市，使金融市场始终保持着对投融资者足够的吸引力，这必然活跃了交易，繁荣了市场。大规模、全方位的商业银行创新，使商业银行提供的金融商品总量增加、范围扩大，即使在总效用不变的情况下，由于需求者享受了更多的金融商品，也能使无差异曲线上移。 (2)商业银行创新使经济交易活动的便利度上升。 在全球经济一体化的发展中，债权债务关系纵横交错，支付清算关系日益复杂。把电子计算机和通讯网络引入商业银行的支付清算系统是最为成功的创新之一。客户只要将其电脑终端与银行电子计算机联网，往来账户间的资金转移、账单支付、票据传递、报表提供等都可以通过电子计算机处理。它打破了传统转账系统的时空限制，摆脱繁重的手工操作，成百倍地提高了支付清算的速度和效率。 (3)商业银行创新优化了货币政策的传导机制。 20世纪70年代末以来，随着商业银行创新的发展，许多国家都不同程度地放松了利率与外汇的管制，例如，出现了“浮动利率贷款”和“浮动利率抵押贷款”等创新商品，这些创新商品的利率直接与市场利率相关，能充分体现市场收益率。当商业银行创新改变了货币政策的传导机制，促使一国货币政策工具选择更偏向于市场导向的操作时，必然会
促进该国金融市场的发展与完善。因为要使货币政策工具的传导机制发挥作用，金融市场中除了信息传递灵敏、交易的有价证券种类多、规模大外，还要使金融市场达到一定的广度、深度和弹性要求。 弊端： (1)商业银行创新弱化了存款准备金制度的调控效果。 由于存款准备金是无息的，肯定会造成商业银行资金的占压和融资成本上升，从而刺激商业银行通过创新来规避法定存款准备金的限制。创新活动所筹集的资金不算作存款，也不用缴纳法定存款准备金，从而极大地削弱了中央银行通过调整存款准备金比率控制派生存款的能力。此外，商业银行创新丰富了银行资产的可选择性，当中央银行想通过减少存款准备金供给以压缩货币供应量时，商业银行可通过负债管理在公开市场上购买黄金。 (2)商业银行创新打破传统金融中介的格局，削弱了中央银行货币控制能力。 ①商业银行创新使经营活期存款的金融机构越来越多，这些金融机构都能以派生存款的形式扩张货币，从而使货币创造主体不再局限于中央银行和普通商业银行而趋于多样化；商业银行也可以把存款余额用于证券投资，所以它在派生货币方面的作用也在不断下降。因此，传统上以控制商业银行派生存款乘数为中心设计的货币控制方法显然难以奏效。 ②商业银行创新使许多具备商业银行业务功能的新型组织机构相继产生发展。这些新兴组织机构不属于货币政策控制与监督范围，没有义务向中央银行报告，新的金融业务也往往不在原有的报告内容之列，这样即使货币定义没问题，货币的计量也会成问题，也会降低中央银行控制货币的能力。 ③欧洲货币和亚洲货币已成为国内货，币更接近的替代品了，当国内货币政策存在一系列管制时，如增加存款准备金要求、利率或税收方面的限制等，都将导致国内资金转向欧洲货币市场或亚洲货币市场，绕过中央银行货币控制。 (3)商业银行创新使中央银行贴现率的作用下降。 当商业银行创新活动使利率敏感性大幅度上升时，商业银行就将自己置身于利率多变的风险之中。在这种情况下，由于各种金融商品对利率变动的敏感性不同，一旦利率发生变动，公众必然会在各种金融商品之间进行重新选择，结果各层次的货币总量就可能向不同方向变动，对货币替代品利率变化的货币需求弹性将降低，即传统的货币市场均衡机制的利率弹性将下降。商业银行创新与金融国际化互为因果，跨国银行国外利润的比重不断上升，使它对国内利率的变化越来越不敏感，商业银行不到万不得已不会向中央银行申请贴现或贷款。) 解析：
六、判断题(总题数：3，分数：6.00)
20.储蓄存款又有支票存款之称。( )(中国人民大学2012真题) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √ 解析：
21.理财是商业银行的资产管理。( )(对外经济贸易大学2015) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √
解析：解析：理财不光是商业银行的资产管理，也包括个人资产的管理。
22.从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务。( )(2016北京交通大学真题) （分数：2.00） A.正确 B.错误 √ 解析：
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