金融学社会实践报告

河北广播电视大学学生社会实践考核表

实践单位（基地） 唐海信用社 实践活动时间 报告 指 导 教 师 情 况 专业技术职姓名 工作单位 学历 专业 务 实践课题 关于唐山市农村信用社存在的问题的调查社会实践报告（由学生填写）： 目 录 一、唐山市农村信用社的现状-----------------------------------3 （一）、风险管理意识淡薄------------------------------------------------3 （二）、担保抵押流于形式------------------------------------------------3 （三）、信贷资产质量反映不够真实----------------------------------------3 （四）、贷款管理不严、内控制度乏力--------------------------------------3 （五）、信息反馈不及时、不准确------------------------------------------4 （六）、企业改制破产影响严重--------------------------------------------4 （七）、不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力----------------------------4 二、对于当前唐山市农村信用社信贷风险防范对策建议----------------------------------4 （一）、强化信贷风险管理理念-------------------------------------------4 （二）、坚持市场定位、立足服务“三农”---------------------------------4 （三）、加强信贷管理、规范信贷业务操作流程-----------------------------5 （四）、真实反映贷款占用形态、建立信贷风险管理体系---------------------5 （五）、加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度-------------------------6 三、改革实施中存在的主要问题-------------------------------------------6

1

（一）、改革宣传力度不足，认识不到位----------------------------------6 （二）、增资扩股难度较大----------------------------------------------7 （三）、不良贷款盘活难度较大------------------------------------------7 （四）、政府部门对信用社改革支持力度不足------------------------------7 四、改革实施中存在的主要问题解决对策----------------------------------8 （一）、加强宣传，提高认识--------------------------------------------8 （二）、加大政策扶持，真正为信用社改革创造条件------------------------8 （三）、加快内部管理体制建设，尽快适应改革步伐------------------------8 （四）、争取地方政府支持，确保改革工作顺利实施------------------------8

2

对唐山市农村信用社存在的问题的调查报告 一、唐山市农村信用社的现状 （一）、风险管理意识淡薄。 部分农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。 （二）、担保抵押流于形式。 当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担抵押保形式贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，平时对担保抵押物监管不严，潜在风险大；三是签订抵押担保合同范本不一、要素不全、主体不符，诉讼时致使担保抵押合同无效，形成无效抵押。 （三）、信贷资产质量反映不够真实。 一是未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，如个别农村信用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达70%以上，按照建设银行损失贷款对利润影响的公式测算：增加1000万元的信贷资金损失相当于发放12.9亿元贷款或增加14.96亿元存款或相当于1058万元中间业务所创造的效益，依此看来，农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期转据较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，诸多信用社都采取办理转据方式，有的大额贷款多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在，部分信用社为片面完成收息任务、盈余指标，一味追求虚假利润，不惜成本放贷收息，用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险。 （四）、贷款管理不严、内控制度乏力。 一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源（即借款抵押物的变现处理）二是贷时审查与贷款审批有待加强，部

3

分信用社、县联社信贷岗位人员既是贷款审查岗，又是贷款审批岗，而参与贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少，难免会造成决策失误，存在未严格执行审贷分离制度的现象。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。农村信用社由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些大额贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。四是信用社各岗位之间，县联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约，会计、稽核人员在行使监督职权上缺乏独立性、权威性。 （五）、信息反馈不及时、不准确。 一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款的调查信息不能通过信贷咨询系统及时了解，对有不良信用记录的客户信息得不到及时发现，致使多头借款、一户多社交叉借款现象普遍。 （六）、企业改制破产影响严重。 由于企业认识和动机的偏离，加之地方政府保护主义的影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成了巨大风险，逃债，废债现象时有发生，大量信贷资金被吞食、流失。 （七）、不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力。 对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，结果多是本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理，有的只是简单的经济处罚，未采取行政或法律手段进行治理，有的根本没有实行责任追究，致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。 二、对于当前唐山市农村信用社信贷风险防范对策建议 （一）、强化信贷风险管理理念。 信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持贷款“三性”的安全第一、防范风险、执行政策的原则，像商业银行一样每个季度定期组织各种信贷培训提高信贷人员业务素质和道德修养，自上而下全员树立加强信贷风险管理是农村信用社可持续发展的必然需要，在整个信用社系统营造加强信贷风险管理的文化氛围。 （二）、坚持市场定位、立足服务“三农”。

4

农村信用社在信贷投向上要始终坚持以“三农”为主，以小额贷款为主，为适应社会主义新农村建设需要更新思想观念，创新支农服务水平，占领和巩固农村阵地。基层信用社、分社除发放小额农户贷款和农户联保贷款外，严格控制大额贷款的投放，防止垒大户形成贷款风险；城镇信用社在贷款投放上可适当放宽条件，采取实行贷款营销足额担保抵押的形式进行资金运用。 （三）、加强信贷管理、规范信贷业务操作流程。 一是除小额农户贷款外全面实行信贷项目责任制办法，分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收回整个环节进行责任划分，该责任不受本人调离岗位的影响，为终身责任制，如果形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。二是全省农村信用社统一规范借款合同文本。从信贷业务的受理、调查评价、审查、审批、发放及贷后管理、档案管理整个操作流程制订统一的标准样本，依法做好贷款风险的防范工作，确保全省信用社借款合同的法律效力和规范信贷发放用纸。三是强化贷前、贷中和贷后管理工作，真正建立审贷分离的约束机构，实行“审、贷、查”三岗分设，定岗定责、权责统一、相互监督、相互制约，有条件的县联社还可成立风险管理部严格实行审贷分离，把信贷风险从事后认定改为预警式管理。四是严格担保抵押手续，担保抵押的意义在于当借款人第一还款来源出现风险时，不足以偿还贷款本息而建立的一种补偿机制，使信用社的信贷风险得到化解和转移。因此，在办理保证担保贷款时，必须加强对保证人担保资格和能力的审查，在办理抵押担保贷款时，不仅要看抵押物的原值，更要看抵押物的可变现净值，一般不得超过变现值的70%，在办理质押担保贷款时，除与出质人签订相关质押合同外，一般借款期限在一年内不得超过质押现值的90%。 （四）、真实反映贷款占用形态、建立信贷风险管理体系。 在贷款按四级分类管理下，大多数农村信用社与商业银行九十年代的管理模式一样，对贷款占用形态和信贷风险管理主要是依靠行政命令来执行。管理层在管理中难免有点缺乏章法和条理，经常顾此失彼，导致信贷资产低效率，随着业务发展需要信贷风险管理越来越讲究动态化、系统化和数量化。原先那种简单、粗放型的管理模式已不能适应竞争需要，农村信用社应尽快建立以信贷业务操作流程系统、信贷风险预警系统、贷后监测系统、银行信贷登记咨询系统等共同组成的信贷风险管理体系。一是要认真做好信贷数据的基础管理工作，及时录入客户数据确保准确、及时、完整、按信贷风险五级分类真实反映。二是加强信贷登记咨询系统查询的信息反馈，农村信

5

用社要及时加入人民银行个人征信咨询系统，通过查询，能够及时掌握客户的基本信息资料和是否有不良信用记录或在其他行、社借款情况。三是及时搞好贷后检查，主要包括客户检查，信贷风险检查和担保检查。由贷款经营主责任人或岗位责任人负责实施。并对检查内容的完整性、真实性和及时性负责。对未按合同使用资金和还款结息的等违约客户进行重点检查，提出整改和处理意见呈报风险管理部门存档。四是对出现以下预警信号的客户进行风险调查评价。由经营主责任人或岗位责任人跟踪了解情况，及时提出纠正或处置方案，报有权人审批实施，预防和减少信贷风险。（1）按贷款风险分类结果，贷款形态由正常转为不良贷款；（2）贷款连续两个结息日欠息；（3）不合规贷款，存在风险隐患的贷款及到期不能履行还款约定的贷款；（4）借款人从事有风险很大的行业，虽然暂时未出现风险，但容易因市场波动出现负面大幅度变动；（5）借款人采取提供虚假证明材料等不正当手段而取得贷款；（6）借款人在本合同履行期间失踪、死亡或丧失民事行为能力后，其继承人、监护人、财产代保管人拒绝继续履行借款合同；（7）借款人卷入或即将卷入重大的诉讼及其他法律纠纷，足以影响其偿债能力；（8）内、外部审计及上级相关部门在检查中发现的问题客户。 （五）、加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度。 对已经出现预警信号形成的不良信贷资产，风险管理部门或信贷部门将不良资产基本情况移交资产保全部门，由资产保全部门牵头，稽核、纪检监督部门，人力资源部门派员配合成立小组对不良资产形成的原因进行分析和调查，按责任进行认定。资产保全部门按借款合同要及时进行资产保全或法律诉讼程序依法收贷，小组其他成员要按照信贷业务操作流程中各岗位的工作职责分清责任，对属于市场风险或违规操作进行定性，确定信贷主经营责任人与信贷岗位管理责任人的责任划分，再按照相关规定对责任人进行经济处罚、责任赔偿和行政处理，直至该笔不良资产执行终结完毕。同时对已经形成的不良信贷资产进行新老划断，采取责任清收和行政、法律手段出台相关清收措施进行考核，逐步化解和盘活不良信贷资产，提高资产质量。 三、改革实施中存在的主要问题 （一）、改革宣传力度不足，认识不到位。 信用社在特别是对改革的指导思想、方法、步骤、内容等实质性政策，宣传不够广泛深入，使地方政府有关领导和广大群众对信用社改革产生了一些片面的认识，存在“四怕”思想：即一怕政策变，二怕人员换，三怕走基金会老路，四怕担风险。在

6

信用社内部许多员工不了解这次国家“花钱买机制”的目的和思路，认为金融改革是国家的事情，与自己关系不大，信用社自成立以来改来改去不会有什么大的变动，还是走老路，不会改出什么名堂来。这些错误的观点的片面的认识，对信用社增资扩股、明晰产权、完善内部管理体制都造成了很大的阻碍。

（二）、增资扩股难度较大。

目前，农村信用社改革进入了攻坚阶段，其中最基础、最难、也是最艰巨的任务是增资扩股。 “增资扩股能否成功，关系着农信社改革的成败。”从农村信用社实际情况来看各项业务经营发展相对较慢，虽然近年来农村信用社不断加大支农支持力度，但作为农村信用社资金来源的主渠道----农民收入增长缓慢，储蓄后劲不足，邮政储蓄机构又从农村抽走了一部分资金，加之农民对投资的风险意识加强，给增资扩股造成一定难度。另外近年来农村信用社经营主要定位在“三农”方面，中、小企业得不到信用社支持，对信用社经营情况不了解，认为服务农村的信贷都是低效益、高成本、大风险的信贷，吸收“法人股”十分困难。农村信用社为能够享受本次改革的各项优惠政策，在增加股本金、提高资本充足率方面采取了一系列措施，增资扩股工作取得阶段性成效，股本金增长较快，但是大量增加的股金都集中在资格股，股本金来源结构单一，稳定性难保障。且绝大多数股东是农民和社会自然人，企业法人很少，股权高度分散。多数股东都是为了临时取得信用社贷款而非自愿入股，对信用社经营情况的好坏并不关心。加之职工为完成扩股任务临时突击，存款股金化现象较为严重。这些将直接影响着信用社改革的顺利开展。

（三）、不良贷款盘活难度较大。

农村信用社资金规模本身较小，由于前多年经营理念错位和政策影响形成了大量的不良贷款，信用社虽然采取了多种清收方式，但进展缓慢，甚至清收利息都十分困难。近三年来信用社主要依靠人民银行支农再贷款作为资金来源发放小额农户贷款，信用社清收不良贷款如果得不到地方政府及司法部门的支持，仅靠自己有限的手段很难有明显进展。这个问题如得不到及时有效的解决，到专项票据兑付时，很难达到不良贷款下降50％的要求。

（四）、政府部门对信用社改革支持力度不足。

虽然中央政府想通过“花钱买机制”把农村信用社定位为地方性金融机构，真正达到明晰农村信用社产权的目的，但实际操作中地方政府没有拿出具体措施。如在清收和盘活不良贷款方面，虽然农信社积极向当地党委、政府汇报争取对信用社改革的

7

支持，与有关部门加强沟通与联系，下决心打好清收不良贷款攻坚战，但实际操作起来难度非常大，尤其是涉及党政机关干部、私借公用等形成的不良贷款，当地意见不统一，部门之间形成不了合力，信用社孤掌难鸣。在增资扩股工作中地方政府口头表示大力支持信用社工作，但在实际行动中却没有拿出切实可行的支持措施。

四、改革实施中存在的主要问题解决对策 （一）、加强宣传，提高认识。

农村信用社深化改革，首先要做好政策宣传工作，使社会各界明确的认识到，信用社改革的成败关系到农村经济的发展和社会金融的稳定，信用社改革是为了更好地支持“三农”，增加农民收入，更好地支持中小企业、个体和民营经济，使社会各界都来关心信用社的发展，支持信用社的改革工作。同时要做好对信用社系统内部职工的思想教育和业务培训工作，提高职工对信用社改革的认识，更新观念，鼓舞士气、振奋精神做好信用社改革的宣传和支持工作。

（二）、加大政策扶持，真正为信用社改革创造条件。

一是对农信社的各种税收减免的基础上，税务部门应允许农村信用社扩大税前列支范围，如提高呆账准备金提取比率、加速固定资产折旧、提取一定比例的坏账准备金等。二是对农信社承担的政策性业务所形成的亏损要全额给予补偿，如保值贴补息部分，按信用社实际支出全额给予补偿。三是对信用社不良贷款进行一次彻底清查，对因政策性原因造成的不良贷款在改革考核前给予核销，真正减轻信用社包袱。四是在增资扩股方面给予信用社优惠政策，在一段时间内允许保息分红，以利于信用社的增资扩股和稳定股金。

（三）、加快内部管理体制建设，尽快适应改革步伐。

农村信用社要积极以这次改革为契机，加快内部管理体制的建设，按照合作制管理的原则，尽快建立健全各项内部管理制度，同时要更新观念，树立发展意识和企业意识，强化内部约束和激励机制，真正使信用社成为“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的企业。只有这样才能真正享受到国家的扶持政策，才能使信用社改革达到预期目的。

（四）、争取地方政府支持，确保改革工作顺利实施。

信用社在改革期间要积极加强同地方政府的联系，充分利用自身的优势，合理有序、协调一致地支持地方经济发展，争取政府采取行政手段帮助清收不良贷款和增资扩股工作。建议省级政府能以文件下发要求地方政府重视、支持当地信用社改革，并

8

将此项工作作为考核地方政府工作的重点项目，以行政的手段促进信用社改革的步伐。同时作为地方政府，也要按照市场经济的要求，减少行政于预，应进一步转变职能，全力支持农村信用社的发展，促其稳健经营、提高效益。 学生（签名）： 年 月 日

9

实践情况 评语 出勤情况 实践态度 实践能力 实践效果 实践单位意见 实践单位（章）： 年 月 日 成绩 指导教师意见 指导教师（签章）： 年 月 日 教学点初审意见 审核人（签章）： 年 月 日 分校复审意见 复审人（签章）： 年 月 日 省电大抽查意见 验收人（签章）： 年 月 日

10