4-4 对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力 编号：4-4--指引第25条 项目名称 ×××× 调查日2012年 月 日至2012年 期 月 日 及公司管理层及采购部门和销售部门负责人交谈 公司主要客户及供应商情况、对客户和供应商的依赖程度及存在的经营风险 调查方法 查阅账簿 计算对前五名客户的销售额及合计分别占本期主营业务收入的比例、从前五名供应商的采购额及合计分别占本期采购总额的比调查事项 例 询问核心技术人员或技术顾问 公司的技术优势 分析主要产品的技术含量、可替代性、专利技术的有效期及核心技术的保护情况 公司研发能力 询问核心技术人员或技术顾问 第 1 页
分析公司的研发机构、研发人员、历年研发费用投入占公司主营业务收入的比重、主要产品关键技术的知识产权状况、自主技术占核心技术的比重 调查事项的时点或期间 20 年 月 日至20 调查人 年 月 日 员 调查地点 ××××办公室 1. 查阅了公司的会计凭证及采购合同，抽查了公司固定资产、在建工程、成本及研发费的采购部分，取得公司主要供应商（前5名）的相关资料，计算最近两个会计年度公司向主要供应商的采购额占总采购额的比例；抽查公司大额合同，取得公司主要客户（前5名）的相关资料，计算最近两个会计年度主要客户的调查过程 2. 销售额占主营业务收入的比例。 通过及采购部经理沟通，询问公司的采购模式；查阅相关的研究报告和统计资料，调查公司主要原材料的市场供求状况；分析主要原材料价格变动、可替代性、供应渠道的变化等因素对公司的影响。 3. 及律师沟通，调查公司高管人员、核心技术人员、主要关联方在主要供应商中所占的权益情况，是否发生关联采购。如果存在影响成本的重大关联采购，抽查第 2 页
不同时点的关联交易合同，分析不同时点的关联采购价格及当时同类原材料市场公允价格是否存在异常，判断关联采购的定价是否合理，是否存在大股东及发行人之间的利润输送或资金转移情况。 4. 调查主营业务收入中是否存在重大的关联销售，关注高管人员和核心技术人员在主要客户中所占的权益；抽查不同时点的关联销售合同，分析不同时点销售价格的变动，并及同类产品当时市场公允价格比较；调查上述关联销售合同中，产品最终实现销售的情况。如果存在异常，分析其对收入的影响，分析关联销售定价是否合理，是否存在大股东及发行人之间的利润输送或资金转移现象。 5. 取得公司研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料，调查公司的研发模式和研发系统的设置和运行情况，取得了公司最近两年合作开发项目的合同及技术报告，分析是否存在良好的技术创新机制，是否能够满足公司未来发展的需要。 6. 调查公司拥有的专利、非专利技术、软件著作权、商标、许可证件等，分析公司主要产品的核心技术，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平及技术进步情况。 7. 考察主要产品的技术含量和可替代性，对于非专利技术，确认公司是否及员工签订保密协议等。 8. 通过查阅经审计的2010年、2011年财务报告，并且查第 3 页
阅了账簿、凭证，分析公司的研发机构和研发人员情况、历年研发费用投入占公司主营业务收入的比重、自主技术占核心技术的比重。 1． 公司面向的客户包括 等行业。公司客户数量众多，市场较分散，不存在对单一客户依赖的风险。 2． 公司采购的主要原材料是 等，物品原材料市场供应充足，并及多家技术协作公司建立了良好的长期合作关系。公司建立了较完善的采购管理体系，不存在对单一供应商的依赖风险。 3． 公司采购及销售业务独立，不存在对单一供应商及客户的依赖。公司前五名供应商及客户中不存在关联交调查结论 易公司采购及销售业务独立，不存在对单一供应商及客户的依赖。公司前五名供应商及客户中不存在关联交易。 4． 公司的技术优势体现在智能总线及嵌入式开发平台，涵盖硬件、软件、结构、工艺、工序各环节。公司技术在国内具有一定的先进性，拥有和独家授权专利技术 项，其中发明专利 项，软件著作权 项。 5． 公司建立了完善的研发管理制度，共有研发及技术人员 人，占公司人员总数的 %。公司研发系统运行情况良好，能够满足公司未来发展需求。公司第 4 页
最近两年一期公司研发投入均超过公司销售收入的 %，公司的核心技术平台由公司自主研发。 6． 公司技术研发主要依托自主研发的 ，产品在国内市场具有一定的技术先进性，可替代性较弱。公司积极申请专利保护知识产权不受侵犯，同时给予核心技术人员一定的激励政策，并签订保密协议，确保公司的技术不被泄露。 其他应说明的事项 无 4-4-1访谈记录 4-4-2前五名客户情况表（包括但不限于客户名称、销售额及其占当期主营业务收入的比例） 4-4-3前五名供应商情况表（包括但不限于供应商名称、附件 采购额及其占当期采购总额的比例） 4-4-4研发费用投入及其占营业收入比重情况表 4-4-5公司对技术优势情况的说明（包括但不限于主要产品的技术含量、可替代性、核心技术来源及保护等） 4-4-6公司研发机构和研发人员情况 第 5 页
附件4-4-1：访谈记录 地点：××××会议室 日期：2012年 月 日 访谈目的：了解公司产品的技术含量、客户和供应商依赖程度、自主研发情况 访谈对象： 访谈人员： 1、 本公司主要产品的技术含量？公司主要产品采用的先进生产工艺
或技术诀窍？
是否有应用的新材料、新技术、新工艺和新组织模式？
2、 本公司主要产品和服务的可替代性？
3、本公司有哪些专利技术、非专利技术、注册商标等知识产权？
（1）公司拥有的商标 序注册人 号 商标组成 注册号 类别 核定注册有效期 1 ×××× 2 ×××× 3 ×××× 4 ×××× 第 6 页
（2）公司拥有的专利
取序名称 号 别 类专利号 权人 方式 1 2 3 4 专利得授权公告日 （3）公司继受取得的专利 序名称 号 1 2 3 4 5 6 专利授权公告类别 专利号 权人 日 第 7 页
说明：主要设计者及研发组织人 ，专利所有权人 ，但产权合同签订情况
（4）公司拥有的专利申请权 名称 类别 申请号 申请人 申请日 公告日 （5）全资子公司控杰科技拥有的计算机软件著作权
名称 著作权人 登记号 发证日期 4、请说明公司的核心技术及其主要用途，核心技术的来源方式，并对核心技术的先进性做简要说明。
5、公司研发机构设置、研发流程和研发系统运行情况如何？是否存在良好的技术创新机制，是否能够满足未来发展的需要？公司对于技术人员是否采取一定的激励措施？
6、公司最近两年在研发方面的支出总额多少？占主营业务收入的比重为多少？
2010年和2011年公司研发费用分别为 元、 元，研发费占主营业务收入的比重分别为 %和 %，公司每年研发费用均超过主营业务收入 %，研发费用持续增加。公司
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2010年、2011年研发费明细见下表：
单位：元
项目 人工成本 无形资产摊销 折旧 技术服务费 差旅费 通讯费 交通费 研发材料 合 计 2011年 金额 2010年 占比 金额 占比 7、公司的采购模式是什么？采购系统是否独立？企业产品和服务的主要成本构成包括哪些？公司主要原材料的市场供求状况如何？公司对主要原材料的数量、质量和价格如何实施控制？分析主要原材料价格变动对公司的影响。
8、企业发起人或主要股东是否通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方式影响企业经营的情况？ 公司是否有严重依赖某一客户或供应商的情况？公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主
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要关联方或持有公司5%以上股份的股东在前五名供应商及客户中占有权益情况？
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附件4-4-2：前五名客户情况表（包括但不限于客户名称、销售额及其占当期主营业务收入的比例） 2011年 营业收入客户名称 （元） 占主营业务收入的比例 合 计 2010年 营业收入客户名称 （元） 占主营业务收入的比例 第 11 页
合 计 第 12 页
附件4-4-3：前五名供应商情况表（包括但不限于供应商名称、采购额及其占当期采购总额的比例） 2011年 占采购总额的比供应商名称 采购金额（元） 例 合 计 2010年 占采购总额的比供应商名称 采购金额（元） 例 第 13 页
合 计 第 14 页
附件4-4-4：研发费用投入及其占营业收入比重情况表
公司研发费用及其占主营业务收入表
单位：元
项 目 研发费用 主营业务收入 研发费用占主营业务收入比重 2011年 2010年 第 15 页
附件4-4-5：公司对技术优势情况的说明（包括但不限于主要产品的技术含量、可替代性、核心技术来源及保护等）
1、公司主要产品所采用的技术 2、公司主要技术的可替代性 3、核心技术来源和取得方式
4、自主技术占核心技术的比重及核心技术所有权情况 5、核心技术在国内外同行业的先进性
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附件4-4-6：公司研发机构设置和研发人员情况
研发部组织结构图如下： 公司研发流程
具体研发流程见下图： 研发部职责说明： 编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 部门 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 姓名 年龄 学历 用工形式 入职时间 第 17 页
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 研发部 核心技术人员简历
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