商业银行中小企业信贷风险管理研究

商业银行中小企业信贷风险管理研究

作者：崔雪原

来源：《时代金融》2016年第03期

【摘要】随着我国金融市场日益复杂、衍生金融工具不断发展，银行信贷业务早已成为银行发展的重要支撑力。但自美国次贷危机之后，我国商业银行逐渐暴露出信贷管理风险，并逐渐成为国内外金融行业关注的热点。面对经济金融全球化的挑战和隐含的风险，商业银行应充分认识银行信贷风险成因，采取适当改善措施，从而提高控制信贷风险的基本能力。 【关键词】商业银行 中小企业信贷风险 一、引言

在我国，商业银行在金融行业中占据重要地位，当前，在严重的信贷风险环境下，金融行业起到重要作用的我国仍然没有建立起科学有效的风险解决方案，更没有建立完善的信贷风险管理机制。为了保障商业银行在信贷方面的竞争力，进而适应金融市场发展规则，并以我国监管条例为标准，眼下的重要任务就是以商业银行特征为依据，建立健全信贷风险管理机制，采取科学有效的风险解决方案，对商业银行存在的信贷风险进行提早预防、及时甄别，从而促进银行信贷资金正常运转，保证商业银行信贷资产质量，提高商业银行竞争力，巩固其在市场中的地位。

二、商业银行信贷风险管理概述

商业银行风险管理的定义可以归结为：某一组织或个人为降低风险损失影响的处理决策过程，风险管理过程一般包括：设定风险管理目标、选择与实施风险解决方案、风险甄别、风险评级、监督管理过程、评估管理效果。

作为我国银行风险管理的重要部分，商业银行信贷风险具有非常复杂的意义，商业银行信贷风险即通过对银行信贷风险进行预估、测评、分析与管控，有效预防潜在的风险，排除或转移资金运行中存在的不确定性；整体来看，在保持最低成本的基础上实现银行信贷的最高收益，也可以说在信贷风险特定程度内实现最低经营成本，但前提是将重点放在控制信贷资金的安全运行，实现经营目标上。总之，可将信贷风险管理具体化为：收益在一定条件下的最小风险损失；或者资金风险固定前提下最大资金收益。 三、商业银行信贷风险的主要成因 （一）银行层面

当前阶段，从商业银行信贷组织构架上看，信贷管理所暴露的问题主要体现在三点，即部门权责混乱、审批信贷合二为一、信贷决策专业性较差。

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1.信贷部门权责混乱。前台业务操作、授信额度管理、风险资产管理共同组成了我国商业银行信贷风险管理条线。但主管这三个条线工作的职能部门，在权责分工方面，完全处于混乱、不匹配的状态之下。例如，如果公司部门负责包括制定信贷风险管理政策在内的职能风险管理，就需要让本身负责不良资产清收任务的风险部门下发清收指标。

2.信贷决策专业性较差。对于商业银行而言，对信贷收益、成本风险进行综合衡量即为信贷决策，需要经历经营决策、财务决策、行业性质决策等方面的信贷分析技能及其相关客户经理的职业经验。可见，商业银行信贷决策者应该是信贷风险预防、规避及解决方面的专业人员。但就当前情况看，我国金融行业信贷部门决策者仍由行政领导担任，如此一来，对于最大风险收益的实现产生一定的不利影响。

3.审批信贷合二为一。当前，我国商业银行基层行长在经营权、贷款审批、人事任免等方面均有相应的权利，这种情况造就了审批信贷难以相互独立的现象，这种职责归集难以保障分支行的独立授信审查，反而会促使银行信贷风险管理存在较大经营隐患，进而直接影响到风险收益最优化的能否实现。 （二）中小企业层面

1.缺乏担保与补偿能力。中小企业由于自身资产较少，抵押物不足，更多的采用保证方式，商业银行出于自身资金安全，要求中小企业互相保证。一旦借款人经营不善，不能及时偿还，商业银行就会要求联保企业承担连带担保责任。牵一发而动全身，一家企业发生风险，会导致整个联保团体陷入困境，甚至于破产。即使进入贷后资产处理，商业银行不但需要花上较高的费用，而且受偿率也很低，难以补偿银行放款资金。

2.信息披露不足，财务数据失真。中小企业没有将信息充分披露出来，部分数据有作假情况出现，导致银行无法有效开展信贷调查工作，面临着重重的困难，很难将具体的工作落实到位，也不能保障评估风险的有效开展。我国没有形成健全的中小企业信贷风险评估体系。部分企业只有财务报表，其他有关证明信用方面的资料，同时，还面临经营过程中出现的问题，为了提高信誉度和信用评级，中小企业通过调整数字方式对财务报表进行修饰，实现最终的信贷审批。金融企业很难把握中小企业的信用状况，给贷款审查和授信等环节带来不便。 四、商业银行信贷风险管理策略

近些年，随着我国市场经济体制的建立，国外各大商业银行业不断加入我国金融行业，在日益复杂的市场环境与激烈的同行业竞争力中，我国要想在发展中求生存，就必须要全面分析信贷管理风险问题，明确商业银行信贷风险管理目标，制定科学正确的风险管理策略，以进一步提高我国商业银行信贷风险管理质量。

（一）以成本收益最优为准则，建立全新的信贷运作流程

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商业银行信贷业务具有低收益、高风险的特点，这就给商业银行风险管理带来一定的挑战。作为商业银行，以盈利为主要目标，因此，应在控制信贷风险的前提下，以实现最高收益为准则，确立战略性信贷市场、信贷组合目标。就信贷分析方法而言，应以现金流量分析为核心，实现商业银行信贷分析系统最优化。同时，建立健全信贷风险解决机制，利用统一的信贷分析工具，采取统一的银行信贷分析政策，为商业银行信贷风险分析提供专业的技术支持。 （二）以人员、系统作为支撑力量，确保信贷支持体系的完善

就商业银行信贷风险管理而言，完善的管理会计职能是保证关键风险指标管理手段得以有效实施的重要因素。因此，各大商业银行应设立专门的信贷培训岗位，制定信贷培训计划与实施方案，保证数据质量管理，通过有效的管理机制与考评方法，促进数据质量低下问题的有效解决。

（三）进一步完善商业银行信贷风险管理制度环境

对于商业银行而言，要想进一步提高信贷风险管理水平，就必须保证管理手段与管理技术相应作用的有效发挥，但是前提条件是管理手段、管理技术与制度环境要相互匹配。完善的内部控制制度是保证商业银行正常运作的重要因素，同时也是商业银行优化信贷资金配置，提高经营收益的重要保证。 参考文献

[1]皇月洲.我国商业银行信贷风险管理的现状及对策思考[D].西南交通大学.2009. [2]李雪晴.我国商业银行风险管理效率影响因素研究[D].西南财经大学.2013.

[3]曲国权.商业银行中小企业贷款授信风险的管理分析[J].时代金融.2015（10）：81-82. [4]杨爱香.浅析我国商业银行信贷风险管理的现状及对策[J].时代金融.2015（10）：37-39.