我国企业集团组织架构模式研究

我国企业集团组织架构模式研究

何󰀁叶

(湖南理工学院,湖南岳阳414000)

摘要:企业集团是适应现代生产力规模经济和市场经济要求而出现的一种企业组织形式,它一般都是以核心企业为中心,拥有紧密层、半紧密层、松散层等多层次结构的经济联合体。企业集团组织设计是一项比企业组织设计更重要也更为复杂的工作,它的组织架构不仅要考虑集团公司本身的组织结构安排,而且要兼顾到对其直接控股的子公司的控制和协调。本文通过分析我国目前企业集团组织结构中存在的问题,对合理构架我国企业集团提出一些建议。关键词:企业集团;母子公司;组织结构

󰀁󰀁1979年诺贝尔经济学奖获得者西蒙教授认为,有效地开发社会资源的第一个条件是有效的组织架构。这就是说,组织架构是否合理和科学,直接影响到组织能否高效地运转。当今世界国际间的竞争集中体现在各国经济实力的竞争,特别是通过大企业和企业集团的经济实力来体现,人们往往把一国企业集团的兴衰看作是国家经济实力兴衰的象征。可以说,企业集团是适应现代生产力规模经济和市场经济要求而出现的一种企业组织形式,它一般都是以核心企业为中心,拥有紧密层、半紧密层、松散层等多层次结构的经济联合体,它把诸多企业联合在自身的组织之中,但又包含了种种市场因素,是一种把企业组织同市场体制有机地融合起来的新型的组织形式。因此,企业集团组织设计是一项比企业组织设计更重要也更为复杂的工作,它的组织架构不仅要考虑集团公司本身的组织结构安排,而且要兼顾到对其直接控股的子公司的控制和协调。

构中的机会主义也悄然兴起,各职能部门往往会机会主义地利用自己的信息优势,在目标上偏离企业利润最大化而追求各自的目标。在高强度的有限理性压力及初步的机会主义侵害的条件下,U型企业不得不寻求组织创新的途径。H型结构(HoldingStructure)是对控股公司体制的简称,它是一种相对松散、扁平的组织形式,其典型特征是过度分权,各子公司保持了较大的独立性,总部缺乏有效的监控约束力度。H型结构的优点是,整个集团可极度多元化,可将不同的子公司分布于完全不同的行业,分散集团公司的资产和经营风险。通过行业集团公司这一中间管理层,集团总部可以摆脱集团日常经营事务,集中精力于整个集团的发展战略,可以充分发挥作为投资中心的作用。另外,实行行业的归口管理有助于发挥专业化管理的优势,但因H型结构的管理运作主要是依据资产纽带,且被控股公司又具有法人资格,结构过分松散,使得控股公司总部往往难以有效地控制各子公司,加大了控股公司的管理成本,因而也导致了集团内部各子公司的机会主义投机倾向大量存在。M型结构(Mul󰀁tidivisionalStructure)也称∀事业部制结构#,它通常是由若干个按产品或地区组建的事业部构成,各事业部(或分公司)通常是半自主的利润中心,通过下设的职能部门来协调管理该分部的生产经营活动。M型结构直接源于U型结构与H型结构为减轻有限理性压力与避免机会主义行为的进一步演化,其显著特征是集权与分权的有机结合,有效地解决了制约U型结构与H型结构管理效率的有限理性和机会主义问题,降低了企业内部的管理成本,但M型结构也有其不可避免的缺陷,由于事业部利益的独立性,容易产生本位主义,忽视长远发展目标和集团的整体利益,各事业部间不易协调和沟通,容易出现分离倾向,对事业部的授权难以把握,易造成极端化,不是过于集权就是失之松散。

20世纪90年代以来,以计算机技术为代表的信息技术迅猛发展,使得信息的传递效率在企业内大为提高,大大降低了企业运行的交易成本。随着经营环境的不断变化和公司之间竞争方式的转变,在当前信息倍增、竞争加剧的环境中,企业为创造出更有效的、顺应环境的资源整合模式,企业及企业集团的组织结构有从层级制向网络化演变的趋势,即网络型组织(NetworkStructure,简称N型)成为继U型、H型、M型之后一种新型的企业组织模式。从总体上看,N型组织是一个由众多独立的创新经营单位组成的彼此有紧密

一、企业集团组织结构基本模式分析

OliverE.Williamson1975年在󰀂市场与层级结构 (󰀂MarketandHierarchy )中指出,现代企业的组织结构可以分为三大类:U型结构、M型结构和H型结构。而企业集团的组织结构实质上也可分为这三种类型,一是总公司!!!分公司型,即U型结构;二是总公司(母公司)!!!事业部!!!工厂型,即M型结构;三是母公司!!!子公司!!!关联公司型,即H型结构。U型结构(Unitarystructure)也称∀一元结构#,产生于现代企业的早期阶段,是现代企业最为基本的一种组织结构形式,它是指按职能划分组织单位,并由最高经营者直接指挥各职能部门的体制,其最典型特征是在管理分工下实行重要集权控制,没有中间管理层,集团公司对其下属成员企业(主要是子公司)的日常经营管理直接进行指挥控制,子公司的自主权较小。U型结构在获得管理分工带来的优势的同时,也具有无法克服的缺点,下属成员企业自主权过小,积极性不高,而母子公司的直接联系造成集团总部的管理幅度过宽,大量介入下属成员企业的日常经营管理活动分散了最高决策层的力量,使得集团公司难以发挥集团投资中心和战略中心的作用,而从交易费用经济学的观点来看,在U型结构下,由于信息和治理方面的原因,理性约束已达到了极限,有限理性导致有效控制幅度极为有限,它反过来要求企业增加管理层级,而管理层级的增加将使管理变得没有效率。伴随着有限理性的日益增加,U型结

󰀁52经济理论研究经营与管理

纵横联系的网络,其主要特点是:(1)其组织原则是急剧的分散化,它不是几个或十几个大的战略经营单位(事业部)的集合,而是由为数众多的小规模经营单元构成的企业联邦;(2)有良好的创新环境和独特的创新过程。N型组织中,基层经营单位拥有很大的权力和责任,它们要对本单位的经营绩效负责,N型组织中创新是一个自下而上的自发的过程。(3)具有较大的灵活性和对市场快速反应能力。N型组织采用的一种精瘦型扁平结构,管理层次少,行政管理和辅助职能十分简练,基层有必要的经营自主权,较少有繁文缛节;(4)密集的横向交往和沟通。在N型组织中,独立的小规模经营单位的资源是有限的,不能像事业部那样自给自足,在生产经营中必须大量依赖与其他单位的广泛合作,N型组织由经营单位间的横向整合是多元的,有信息系统、非正式的个人人际交往等社会交往过程。

弊端:

我国多数企业集团采取的仍是U型结构,其运作方式类似于单个大企业。

由于长期效仿前苏联的经营模式,仍有相当数量的企业集团的组织结构还基本上近乎于U型结构,如前所述,U型结构是一种集权式的组织制度,主要采用行政的方式来配置内部资源,用行政命令的方式来组织与协调成员企业的关系和行为,U型结构在企业集团规模较小,业务单一时是适用的,但对于大型多元化经营的企业集团,其弊端已为单个大企业的发展历史所证实。而我国企业集团不论大小,大多采用U型结构,并且仍以单个大企业的运作方式来管理企业集团,其弊端是显而易见的。一方面,子公司的主动性受限,由于强调集团对子公司的监督和控制,且在经营业务、经营战略上都为子公司做出安排,忽视子公司的主动性,而子公司也对母公司产生依赖;另一方面,因其实质上是用集团内部的层级制控制和协调代替独立企业之间的市场交易,由于层级控制的代理链长,管理幅度大,给企业集团带来较高的组织成本,而子公司也会为自身利益通过游说等方式来影响母公司决策,这也消耗大量的时间和金钱;且由于未设中间管理层,未进行行业归口管理,企业集团内部成员企业之间的业务关系相当混乱。

在组织结构设计上行政化倾向严重,与之相伴的∀大而全#以及∀小而全#就成为我国企业集团组织结构的主要特[2]

征。政府的行政目标往往渗透在组织结构当中,反映在公司治理上即行政型治理内部化现象明显,政府在人事任命、经营决策和资源配置等的关键问题方面对企业干预过多,政府的行政机制代替了企业集团的内部治理机制,造成了企业集团发展面临难以克服的体制性困难。

许多企业集团内部连接纽带脆弱,尚未以资产为基本联结纽带,母子公司关系未理顺。目前我国的企业集团内部成员间联系不紧密,有的是在原来比较松散的生产协作基础上建立的;有的是靠行政干预、行政划转方式形成的;有的则是由行政性公司翻牌而来的,据统计,在中国431家最大的企业集团中,以资产为主要联结手段的只有164家,占38.2%,以承包、租赁为主要联结手段的有117家,占27.1%,还有124家企业集团内部没有资产联系。

未形成投资中心、利润中心、成本中心的结构模式,母子公司职能不明确。在我国目前有相当一部分企业集团,不管是集团内的核心企业还是基层企业,仍按照原来没组建集团前的方式行事,投资、利润、成本什么都管理,导致功能分配不清楚,关系紊乱,管理混乱。有的企业集团的集团公司,过于集权,直接插手去管理利润和成本,将下属成员企业的经营管理权都收归总部,导致总部都忙于具体的经营管理事务,而无目标进行整个企业集团的战略管理,而另一种企业集团则是因为分权过度,实行多重法人都享有高度自主权的体制,集团总部形同虚设,既不负责战略规划,也不进行日常经营管理。

我国组建的企业集团多以全资子公司、控股子公司和通过行政划转过来的单位为主,集团组织呈现出∀母公司外边界#范围相对较大而∀企业集团外边界#范围内规模相当小的畸形状态。一般来说,可将企业集团组织划为四种边界范围:(1)集团核心层以内,即仅包括总公司本身,此为∀母公司

经济理论研究󰀁53

二、我国企业集团在组织结构模式中存在的问题

我国企业集团在90年代以前基本上是以产品、技术为

联结纽带,通过企业间的∀横向联合#形成的企业集团实为一种契约联结,而不是产权联结,原因是参与横向联合的企业绝大部分是国有企业,企业所有权绝大部分控制权不属于企业,而属于政府。进入90年代以后,我国企业集团逐渐向规范化方向发展。1991年12月,国务院确定了57家企业集团进行首批试点,逐步确立以产权为纽带的母子公司组织模式。1997年,国务院提出企业集团要∀建立以资本为主要联结纽带的母子公司体制#,并将试点企业集团数扩大到120家,截至2000年底,120试点企业集团中,已建立母子公司体制框架的有92家,占其总数的76.7%。这意味着,母公司通过对子公司的投资,形成了以产权为纽带的治理结构,母公司是战略规划、资本运营等重大经营活动的决策中心,子公司是在集团公司统一管理下的独立核算的利润中心、成本中心。对比最初企业集团靠行政手段捏合,不改变所有制和隶属关系的方式,母子公司制有明显的优势,它有助于弱化政府对企业集团的行政干预,打破部门和地区的条块分割;与横向联合相比,母子公司制也有利于加强集团的内聚力和稳定性,减少集团的组织成本和交易成本。

然而,受传统计划经济体制的影响,我国企业集团多以全资子公司、控股子公司和通过行政划转过来的单位为主,∀一体化#倾向严重,在决策机制下,层级结构的决策权相对集中在母公司一级,子公司的决策权受到限制,在信息交流机制方面,主要表现为从上到下的决策,计划和命令的贯彻实施和自下而上的信息反馈。母子公司间是上下级领导与被领导的关系(这在由行政性部门改制而来的企业集团中更为显著),而且其竞争优势主要集中在母公司,并通过母公司向子公司转移。许多企业与其说是企业集团,不如说是一个单体的大企业。例如,在2000年对沈阳市18家集团140个样本公司的调查中,47家公司是全资子公司,占32.4%,57家是控股公司,占39.3%,参股公司只有5个,占3.5%,还有占24.8%的36家公司属于尚未转制的企业,与集团之间的规范关系尚未形成,也就是说,采取全资子公司和控股公司形式的占整个样本公司的71.7%,并且50%以上的本属于子公司的决策权由母公司掌握的现象在68%的样本公司

[1]

占有。

概括的讲,我国的企业集团在组织结构上主要有以下

经营与管理

内边界#范围;(2)包括集团核心企业(集团公司)及被作为其联合核算对象的集团紧密层企业,此为∀母公司外边界#范围;(3)包括集团公司及其通过股权持有关系联结的所有紧密层和半紧密层企业在内,此为∀企业集团内边界#范围;(4)包括集团公司及其所有通过股权持有关系联结的紧密层和半紧密层企业以及通过长期契约关系发挥影响的集团协作层企业在内,此为∀企业集团外边界#范围;[3]集团外边界范围小,使得我国的企业集团,不论经营规模是大是小,都片面追求∀大而全#、∀小而全#,只是一体化程度很强的企业,未成为真正的多个企业间的组织,企业集团在组建和管理上都会不可避免地带有很浓的行政色彩,缺乏吸引力和辐射力,[4]而且这种∀混合一体化#的结果,不但没能取得∀范围经济#,反而导致企业有限的力量分散,企业经营缺乏∀规模经营#。

合理流动与利用,最终达到整个网络组织内资源的整合,形成竞争优势。

图1󰀁传统母子公司结构󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁󰀁图2󰀁母子公司的网络结构󰀁󰀁󰀁

三、我国企业集团组织结构模式的选择

组织未来的形式取决于组织的历史及组织所面临的环境变化,企业集团传统的组织形式是在工业经济社会生产状况和技术基础的传统组织理论下形成的,随着经济和科技的不断发展进步,管理信息系统(MIS),企业资源计划(ERP),电子数据交换系统(EDI),国际互联网络(I.TER.ET)等信息技术的逐步推广应用,企业集团面临的市场环境发生了很大变化,心理学家和工业管理学教授沃伦∃本尼斯早在20世纪60年代就断然预见到,在未来的25年!50年之间,我

[5]

们都将加入官僚(科层)组织送葬的行列。进入20世纪90年代,国外大型企业集团或大企业已出现了金字塔式的层级组织改革趋势。1997年,美国的生产率与质量研究中心对一千家大企业调查后发现,几乎一半的企业已拟好改变金字塔组织的计划,日本的丰田、本田、索尼,德国的西门子等著名国际企业集团也都在大刀阔斧地进行改革,这包括:消除子公司与母公司之间的以及公司内部的中间管理层;加强子公司的能力,收缩母公司或总部;剥离部分子公司,集团公司的规模向适度和精干的方向调整,从而使其核心层缩小,而外围层扩大,企业间的沟通借助信息网络技术得到加强,企业间的业务合作也因核心竞争力的凝聚而更加紧密。根据世界经济发展的趋势,我国企业集团在组织结构模式的选择上应符合开放、合作、柔性、高效的原则,现代组织理论,尤其是系统管理学派认为,组织是个开放的社会系统,组织同组织环境之间不停地进行着物质、能量和信息的交换,并对组织环境的变化作出反应,同时,组织的调整变化也会反作用于组织环境,组织与组织环境之间存在着如下函数关系:即组织=f{组织环境},组织环境=g{组织}。企业集团始终保持与外部市场的密切联系,将市场(契约)纳入企业组织,∀让市场原则进入企业的每个角落#(汤姆∃彼得斯);使命令与市场(契约)在组织中相互融合,是构造未来企业组织形式的

[6]

前提。

1.建立适应市场环境的基于网络结构的母子公司模式。在这种结构模式中,把母子公司整体看成一个网络组织,母子公司作为主节点,子公司作为分节点,各节点之间相互连接,相互发生管理,节点对流经它的信息具有处理、加工能力和相应的决策能力。在母子公司的网络构架中,每个网络成员者都是资源的创造者和享用者,随时都可获得市场信息、技术、知识等网络内积累的资源,网络成员在共同的价值观和公司准则的影响下,相互合作,相互交流,促进公司资源的

这种网络结构使得母子公司之间构成了较强的相关性,(WenpinTsai,2000),在此基础上建立起来的相互交流和合作的关系比较具有特质性,对竞争对手来说比较难以模仿,从而获得网络组织优势;另外,这种网络结构十分有利于组织内的信息共享、交流和创新,充分发挥网络了成员的积极性和创造性,增强组织的应变能力,促进子公司创新能力的提高,进一步强化组织整体的竞争优势。

2.建立内部市场体系。内部市场是实现企业组织彻底扁平化的根本途径,其基本思路是:不再将原企业组织中的各个单位都视作自己的∀分部#、部门或其他带有等级概念的名称,而是在保留核心部门的情况下,将非核心部门外部化出去,这些非核心部门也许是生产、管理、营销、R&D或其他单位,于是就赋予这些部门新的概念!!!内部企业。这些内部企业实际上成为核心部门的外部资源。它们之间的关系不是以前的命令与控制关系,而是契约关系。内部市场组织当然也会产生类似外部市场的一些问题,但从总体上讲,它们具有很强的吸引力,内部市场概念向我们提供了一种管理复杂事物的可行方法。一个内部市场里的各个单位,就像生命体里的细胞一样,可根据自己的感觉或判断来经营自己的企业,承担全部收益与成本,而不必由高级经理来做业务状况的预测或由他们来决定企业向哪个方向发展,组织结构上的自由将会释放出巨大的创造力。

3.合理确定企业集团的内外边界。根据威廉姆森提出的组织设计或创新的三条原则,即资产专用性原则(Assetspecificityprinciple),外部性原则(Externalityprinciple),等级分解原则(Hierarchicaldecompositionprinciple),企业集团应将组织内部原来存在的专用性较低的资产交易转移到市场中去,也即要将构成企业核心能力以外的资产从组织中转移出去,企业集团对子公司或业务进行剥离,应从当前主要在生活附属服务、生产辅助服务的剥离上转移到对企业核心竞争力培养无益的子公司或业务的剥离上来,取消或减少对它们的控制,使企业在内外边界的调整中实现1-X>1,企业集团的组建与发展应从单纯追求∀量#的扩大,转到谋求∀质#的改善这方面上来,促进企业集团动态地利用剥离、合并等方式发生内部化和外部化两种调整行为,形成企业集团有效的规模和边界,取得整个集团范围内∀整体大于各部分之和#的效果。日本有很多企业包括汽车、轮船、机床、家电等行业的大企业,在∀二战#后之所以能迅速崛起并在国际上形成强大的竞争力,这与其采用∀外包#生产方式联合一批中小企业,通过长期合同关系而相互支持,互相配合有着极为密切的联系。日本松下电器集团在协作层就联合了1500多个下包企业,这些企业与松下并没有产权关系,为松下集团公司及其子公司提供零部件。

(下转第57页)

󰀁54经济理论研究经营与管理

eRT-erT

RTQe

证明󰀁将银行的利润函数对W求导,得:其中:F(wP0eRT)=󰀁E󰀁E2

困境,降低银行等金融机构的贷款风险,促成物流行业的服务升级,实现供应链企业间资金流的良好运转,是一种比较灵活,多方受益的融资方式。针对价格随机波动的质押物,通过对价格历史数据进行分析,可以得出价格随机波动下质押率决策模型所需的价格波动参数,进而可以得出银行确定的质押率。

参考文献:

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[8]谢识予.经济博弈论[M].上海:复旦大学出版社,2007.作者简介:

1.李钢,东南大学电子科学与工程学院硕士研究生,研究方向:数学建模与数理分析。

2.赵沛沛,湖南工业大学管理科学与工程研究所硕士研究生,研究方向:供应链金融。

%(w)

󰀁w=q0p0(eRT-erT)-Qq0p0eRTF(wp0eRT),

<0

󰀁w2

所以令:󰀁E

%(w)

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󰀁w0,可得使银行期望利润最大的质押率w*

满足:

eRT-erTQeRT

因loss=wq0p0eRT-q0p󰀂T,则贷款损失大于L的概率为:P(loss>L)=Qp(wq0p0eRT-q0p󰀂T>lwq0p0)

RT

=Qp(p󰀂T考虑到银行的下侧风险限制,若QF(wp0(e-l))&󰀂

*

则使银行期望利润最大的质押率w满足下侧风险限制水平,

RtrT

e)F-1(e-RTQe所以w*=,若QF(wp0(eRT-l))>󰀂,则RT

p0eRtrT

-1e-eF()

QeRT

质押率为时不满足下侧风险限制水平,又因为

p0eRTF(wp0(e-l))是w的单调递增函数,而且0,所以w*=

-1

RT

RT

󰀁E2

󰀁w%(w)

2<

F(󰀂/Q)。p0(eRT-l)

一般来说,价格随机波动的商品可以收集历史数据通过时间序列等预测方法得出期末价格的分布函数,如果分布尾部存在厚尾特征,则可以专门对尾部分布进行分析,得出其相应的分布函数.这样,求利润最大化和分析下侧风险限制就可以使用不同的价格分布函数,但这并不会影响以上的推导过程。

四、结论

货物质押融资,可以有效解决我国中小企业面临的融资

(上接第54页)

参考文献:

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何叶,湖南理工学院经济与管理系讲师,研究方向:人力资源管理。

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