账上有两年的“其他应收款”，而且收不回，用不用做什么账务处理呢
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发布时间：2022-04-23 22:42
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热心网友
时间：2023-10-12 13:29
其他应收款不能收回，就做坏账处理。
1、计提坏账准备
借：资产减值损失-计提坏账准备
贷：坏账准备
2、转销坏账
借：坏账准备
贷：应收账款
扩展资料：
一、本科目核算企业应收款项的坏账准备。
二、本科目可按应收款项的类别进行明细核算。
三、计提坏账准备的主要环节。
（一）资产负债表日，应收款项发生减值的，按应减记的金额，借记“信用减值损失”科目，贷记本科目。本期应计提的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额计提；应计提的坏账准备小于其账面余额的差额做相反的分录。
（二）对于确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账，转销应收款项，借记本科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
（三）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等科目。
贷记本科目；同时，借记“存款”科目，贷记“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收分保账款”、“其他应收款”、 “长期应收款”等科目。
对于已确认并转销的应收款项以后又收回的，也可以按照实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。
参考资料来源：百度百科-坏账准备
热心网友
时间：2023-10-12 13:29
1、核销其他应收款，如果数额较大，要向主管所得税的机关报告批准，如果数额较小，经过单位领导批准即可。
假定其他应收款为2，000元，领导批准即可，批准前的分录：
借：待处理资产损益-待处理流动资产损益2，000
贷：其他应收款2000
2、批准后：
借：营业外支出2000
贷：待处理资产损益-待处理流动资产损益2，000
3、结转损益：
借：本年利润2000
贷：营业外支出2000
特此回答！
热心网友
时间：2023-10-12 13:30
关于确实收不回来的其他应收款 你不能擅自处理 必须请示领导得到批示
数额较大的 估计领导让你继续挂帐 维持原状
数额小的 转为营业外支出 做好凭证 你让领导签字
不管怎么做 前提是要得到领导的批准 不必得到税务局的批准
不需要待处理资产损益-待处理流动资产损益这个科目 根据领导的批示直接销帐就可以了
