个税如何合理税收筹划?

发布网友 发布时间:2022-04-24 13:18

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热心网友 时间:2023-10-14 04:32

个税如何合理税收筹划?

1、合理调整工资和年终奖的比例

我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的,也就是要把年终奖除以12个月,其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意,导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。需要特别注意的一点是税收临界点。

2、了解扣减*

在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减*,包括**和地方*。除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

3、地方税收优惠*

(1)核定征收

目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠*,来带动当地经济发展,将企业注册到有税收*的低税区。

高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业,和公司签立合同,把工资以合作费形式公对公打款,在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税,*1%(可开专票),个人所得税+附加税,个人独资小规模总税率为:3.16%。

(2)自然人代征

自然人代征*主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体,为了方便自由职业者或者经营者开-票,在各个地方税务是可以申请自然人代征*的。

自然人代征的税种:*:1%(*普通*)+附加税+个人所得税,且附有对应的完税凭证,自然人代征*后无需再缴纳个税。

希望我的回答能够帮助到您,望采纳!

热心网友 时间:2023-10-14 04:32

个税管家成立于2016年,现拥有用户600余万。主要面向个人税务管理等业务,帮助个人实现个税查询、个税计算、个税优化、个税申报等繁琐的个税工作,让用户轻松节税,清楚纳税。在2020年度个税汇算清缴中智能申报平均帮助每名用户节省约200元

热心网友 时间:2023-10-14 04:33

个人所得税的税收筹划应当是企业、员工个人重点关注的事情。对于个人而言,工资薪金、劳务报酬、投资收益等都需要缴纳个人所得税,对于企业而言,个税的申报也具有重要性,合理筹划个人所得税,有助于降低企业成本,提高员工工作积极性。在不违反税收*的前提下,充分运用纳税优惠*合理节税,为员工减轻纳税负担,我们可以从以下企业和个人两方面考虑。

个人:税收洼地注册个人独资企业的方式

个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同,个人独资企业不用缴纳企业所得税,缴纳个人生产经营所得税(属于个人所得税范畴),个人所得税低至0.5%

个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入个独的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。

高收入人群在园区注册个独,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系,将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税,也为原公司开具凭证,作为进项,减轻公司税负,实现双赢。

企业:税前扣除或采取符合规定的*报销的方式

1.提高职工公共福利

企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,通过应税收入分解为职工福利实现节税。

对个人来说,在满足一定消费需求和目的的前提下,是先获得收入后消费,还是直接获得消费服务,并不重要。

例如,企业替员工个人支付,个人生活中相对固定的支出,免费为职工提供宿舍(公寓),免费提供交通便利,提供职工免费用餐,提供公用设施,如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用,减少企业所得税应纳税所得额。而且个人的实际收入(税后、扣除固定支出后的收入)反而增加,让企业个人双受益。

因此,将企业给个人的部分薪资收入,以提供消费服务的形式发给个人,是节省个人所得税的有效途径。

2.个人补贴费用化

相关税收规定,凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法*实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。

将个人补贴收入费用化,如将无明确限额或标准的费用:交通费、办公费、通讯费等,作为企业正常经营费用,取得合法*实报实销,这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准,只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费*,节约税收。

建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,以实际、合法、有效的*,据实列支实报实销。未超标准据实报销,超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用,在一定程度上能起到节税的效果。

个人税务筹划的方法有很多,只是对于不太了解税务筹划的人来说有点复杂,不知道选择哪个税筹方案更合适,有哪些具体的节税步骤,所以可以点击头像了解详情,直接交流更清晰,为您量身定制属于您的节税方案。

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