会计和出纳之间该怎么进行业务上的分工
发布网友
共1个回答
热心网友
出纳与会计之间的业务分工，是财务管理中的重要环节。一般而言，出纳专注于资金的收付管理，而会计则负责记录和分析财务信息。
当客户交来10万款项时，出纳首先需要确认资金的来源，包括现金收入或银行转账。
确认收到款项后，出纳应开具给客户，并同步登记流水账。流水账分为现金账和银行账两本，而这两本账目由出纳负责记录，其他账目则由会计管理。
接下来，出纳需将收款凭证和传递给会计，作为后续记账凭证的基础。
会计则根据收到的原始凭证和，制作记账凭证，详细记录每一笔交易的来龙去脉。
随后，会计基于记账凭证，进行明细账的记录，并进行账目的汇总与总账的记账。会计的职责也包括报表的编制，以及整个财务周期的终结处理。
到了月末，出纳负责进行结账工作，包括现金和银行账户的余额及发生额的总结。结账完毕后，结账单需传递给会计，以便进行进一步的财务分析与报告。
如遇未达账项，即银行与公司账目之间存在差异，也应由出纳负责填写说明，确保财务信息的完整性和准确性。
